Ухвала суду № 90048431, 13.06.2020, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/17334/20

Провадження № 1-кс/761/10946/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР № 32019000000000071 від 10.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 199, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України полковник податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019000000000071 від 10.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 199, ч. 3 ст. 212 КК України КК України, за фактом ухилення від сплати акцизного податку та просив надати дозвіл на проведення обшуку території та нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності фізичним особам ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення предметів та документів, а саме: необлікованих та/або незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення; марок акцизного податку з ознаками підроблення; документації (договорів, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, реєстрів, відомостей, журналів, листів, тощо), носіїв електронної інформації та чорнових записів, в яких міститься інформація про отримання, зберігання, відвантаження та інша інформація про рух необлікованих та/або незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення; матеріалів відеозапису з камер відео спостереження за період 2019-2020 років.

Клопотання мотивовано тим, що лікеро-горілчані заводи на території України здійснюють реалізацію необлікованих алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення, а саме наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Прайм Лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 33867124, ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм», код ЄДРПОУ 33867056, ТОВ «Перший український горілчаний стандарт», код ЄДРПОУ 31049491, ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор», код ЄДРПОУ 31082518, ПП «Олександрія Преміум», код ЄДРПОУ 42329970, ТОВ «Олександрійський лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 40866496; ТОВ «Концерн «Біг-М», код ЄДРПОУ 24392909; ПРАТ «Люботинський завод «Продтовари», код ЄДРПОУ 24486154 та інші в період 2019-2020 років.

За наявною інформацією вищевказані суб`єкти господарювання отримували необлікований спирт для виробництва необлікованих алкогольних напоїв у структурних підрозділах ДП «Укрспирт» та на спиртзаводах які входять до концерну «Укрспирт».

За результатами реалізації необлікованих алкогольних напоїв вищевказаними суб`єктами господарювання в період 2019-2020 років заподіяні збитки державі у розмірі 50 млн. грн., у вигляді несплати до бюджету акцизного податку.

Також встановлено, що необліковані алкогольні напої, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення виробництва вищевказаних суб`єктів господарювання зберігаються на території та у складських приміщеннях, спорудах за адресою: м. Дніпро, вул. Дніпросталівська (Винокурова) б. 20.

Відповідно до інформаційної довідки Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що нерухоме майно, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві власності фізичним особам ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування та використовуватимуться як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити. Надав пояснення, що іншим чином, а ніж проведення обшуку отримати доступ до вказаних у клопотанні речей і документів неможливо у зв`язку з існуванням загрози їх знищення, що підтверджено показами свідків.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, управлінням розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019000000000071 від 10.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 199, ч. 3 ст. 212 КК України.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання та долучених до клопотання слідчого документів вбачається, що службові особи ДП «Зарубинський спиртовий завод» за період 1 кварталу 2019 року, шляхом отримання доходу без відображення відповідної дохідної частини в податковому обліку, ймовірно умисно ухилились від сплати податків у розмірі 14 993 694,00 грн. Крім того встановлено, що в період 2019-2020 років ДП «Зарубинський спиртовий завод» можливо здійснював поставки необлікованого спирту до виробників алкогольних напоїв, а саме: ТОВ «Прайм Лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 33867124, ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм», код ЄДРПОУ 33867056, ТОВ «Перший український горілчаний стандарт», код ЄДРПОУ 31049491, ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор», код ЄДРПОУ 31082518, ПП «Олександрія Преміум», код ЄДРПОУ 42329970, ТОВ «Олександрійський лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 40866496; ТОВ «Концерн «Біг- М», код ЄДРПОУ 24392909; ПРАТ «Люботинський завод «Продтовари», код ЄДРПОУ 24486154, ПрАТ ЧЛГЗ «Чернігівська горілка», код ЄДРПОУ 31597869 та інших, які в подальшому реалізовували на ринку України необліковані та/або незаконно виготовлені алкогольні напої. За результатами вищевказаних дій можливо заподіяні збитки державі у розмірі 50 млн. грн., у вигляді несплати до бюджету акцизного податку.

В період 2018-2020 років невстановлені слідством особи на території України здійснюють незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв.

В період 2018-2020 років невстановлені слідством особи здійснюють незаконне виготовлення підакцизних товарів, а саме спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення, з використанням обладнань, які забезпечують масове виробництво таких товарів.

В період 2018-2020 років невстановлені слідством особи здійснюють незаконне виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, а також збут підроблених марок акцизного податку, з метою їх використання при продажу алкогольних напоїв на територіїї України, в особливо великому розмірі.

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_7 від 06.02.2020 року останній повідомив, що була виявлена продукція з візуальними ознаками підробки акцизної марки таких виробників: ТОВ «ЛГЗ ПРАЙМ» (ЄДРПОУ 33867056: Харківська обл., Чугуївський район, смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1), продукція ТМ «Медов»,ТМ «Прайм»; ТОВ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ ГОРІЛЧАНИЙ СТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 31049491, Донецька область, Маріуполь, вул. Архітектора Нільсена, 56, оф.1), продукція ТМ «Медов», ТМ «Прайм»; ПП «Олександрія Преміум» (ЄДРПОУ 42329970; 8000, Кіровоградська обл. м. Олександрія, вул. Л. Коваленка, будинок 32); ТОВ ТД «Імперіал» (м. Київ, вул. Лугова б. 1А, літ Б, м. Київ, вул. Золочівська будинки 36-40, земельна ділянка з кадастровим номером 8000000000:72:010:0007); ТОВ «КОНЦЕРН «БІГ-М» (ЄДРПОУ 24392909; 36030, Полтавська обл., м. Полтава, вул. Продовольча, будинок 2-В); ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (ЄДРПОУ 31082518, 19700, Черкаська обл., місто Золотоноша, вул. Січова, будинок 22), продукція ТМ «Златогор», ТМ «Графская», ТМ «Статус»; Люботинський завод «Продтовари» (Харківська область, м. Люботин, вул. Слобожанська б. 53) продукція горілка «Пшенична», «Краля»

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_8 від 14.05.2020 року, свідок повідомив, що на складському приміщенні за адресою: м. Дніпро, вул. Дніпросталівська, 20 знаходиться горілчана продукція таких торгових марок як «Прайм», «Златогор», «Золотоноша», «Олександрія», «Люботин» та інші. В основному це дешева горілка «Пшенична» в скляних пляшках ємністю 0,5 л. та 0,25 л. (чекушки), а також в картонних коробках «Біг-Бегах», ємністю 10 літрів. Дані горілчані напої марковані як підробленими марками акцизного збору так і без маркування.

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_9 від 18.05.2020 року, за адресою: АДРЕСА_1 здійснюється зберігання та реалізація не облікованих та незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення, а також складається документація щодо руху не облікованих та незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення.

Відповідно до інформаційної довідки Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що нерухоме майно, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві власності фізичним особам ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

В судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані окремі речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим також доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Окрім того, наведені слідчим обставини також підтверджуються наявними в матеріалах клопотання заявою про злочин з фотоматеріалами, протоколами допиту свідків, рапортом, а також матеріалами клопотання в їх сукупності.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

З долучених до матеріалів клопотання копій матеріалів кримінального провадження вбачається, що в даному випадку слідчим належним чином не обґрунтовано відшукання та вилучення у зазначеному складському приміщенні носіїв електронної інформації.

Окрім того, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення необлікованих та/або незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення; матеріалів відеозапису з камер відео спостереження за період 2019-2020 років, оскільки слідчим не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки речей і документів, які планується відшукати, не обґрунтовано значення вказаних речей в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 199, ч. 3 ст. 212 КК України, а також не доведено, що вказані речі та документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України полковнику податкової міліції ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи слідчих у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32019000000000071від 10.12.2019 року на проведення обшуку території та нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності фізичним особам ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації відомостей про поставки необлікованого спирту, в період 2019-2020 років ДП «Зарубинський спиртовий завод» на користь виробників алкогольних напоїв: ТОВ «Прайм Лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 33867124, ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм», код ЄДРПОУ 33867056, ТОВ «Перший український горілчаний стандарт», код ЄДРПОУ 31049491, ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор», код ЄДРПОУ 31082518, ПП «Олександрія Преміум», код ЄДРПОУ 42329970, ТОВ «Олександрійський лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 40866496; ТОВ «Концерн «Біг- М», код ЄДРПОУ 24392909; ПРАТ «Люботинський завод «Продтовари», код ЄДРПОУ 24486154, ПрАТ ЧЛГЗ «Чернігівська горілка», код ЄДРПОУ 31597869, а саме:

марок акцизного податку з ознаками підроблення, документації (договорів, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, реєстрів, відомостей, журналів, листів, тощо), чорнових записів, в яких міститься інформація про отримання, зберігання, відвантаження та інша інформація про рух необлікованих та/або незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 13 липня 2020 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1