Ухвала суду № 89758410, 10.06.2020, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/10254/20

Провадження № 1-кс/686/7537/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Хмельницький клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 62019240000001000,

ВСТАНОВИВ:

10.06.2020 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), з можливістю отримання їх копій.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за попередньою змовою із невстановленими особами, у період 2018 року, шляхом відображення неправдивих даних в документах, що подавались до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 для проведення митного оформлення імпортованого товару, умисно ухились від сплати мита та податку на додану вартість у загальній сумі 14 279 882,3 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

За даним фактом Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №62019240000001000 від 11.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж серпня-вересня 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на підставі договору №2587-1/05-НАЕК від 14.12.2009 укладеного з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », здійснило вивезення за межі митної території України в режимі ЕК61АА (переробки за межами митної території України), з метою проведення ремонту та діагностики, валу ротора (зав. №17674) турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ із зазначенням у митній декларації коду товару за УКТЗЕД 8406909000 «турбіни на водяній парі та інші парові турбіни; - частини; - інші». Відповідно до Українського класифікатора товарів зовнішньоекономічної діяльності, до товарної позиції 8406909000 «турбіни на водяній парі та інші парові турбіни; - частини; - інші» застосовується ставка мита 5%, ПДВ 20%.

Однак, при повернені після ремонту вказаного валу ротора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 митну декларацію із зазначенням коду товару за УКТЗЕД 8503009900 «Частини призначені виключно або переважно для машин товарної позиції 8501 (двигуни та генератори, електричні) або 8502 (електрогенераторні установки та обертові електричні перетворювачі); - інші». Згідно з УКТЗЕД до товарної позиції 8503009900 «Частини призначені виключно або переважно для машин товарної позиції 8501 або 8502» застосовується ставка мита 0% та ПДВ 20%.

В той же час, у товарно-транспортних та супровідних документах, які заповнювалися представниками ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_1 , Чеська Республіка), що здійснювало фінальне випробування валу ротора (зав. №17674) турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ після проведення ремонтних робіт, перед безпосереднім ввезенням на митну територію України, зазначено код товарної позиції 84069010, до якої відповідно застосовується ставка мита 2%.

З метою перевірки правильності нарахування та сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України валу ротора (зав. №17674) турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ, працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.08.2017 по 31.12.2018. За результатами проведення його аналізу, складено висновок №01/22-01-16-07-01/13821804 від 08.01.2020 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », щодо взаємовідносин із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.08.2017 по 31.12.2018», відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили сплату митних платежів та податку на додану вартість у сумі 14 279 882,3 грн., чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені мають важливе доказове значення первинні документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та які свідчать про проведені фінансово-господарські операції з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_1 , Чеська Республіка), упродовж 2017-2018 років, по ремонту валу ротора (зав. №17674) турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ, зокрема, але не виключно: договори, додаткові угоди до них з додатками; акти дефектацій валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ; відвантажувальні специфікації (пакувальні листи); рахунки проформи; акти приймання-передачі ТМЦ; акти приймання-передачі виконаних робіт; протоколи на виконанні виміри, розрахунки, а також технічний звіт про виконаний ремонт валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ; протоколи, свідоцтва які підтверджують проведення, випробування та балансуванням валу ротора (зав. №17674) турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ у заводських умовах; товарно-транспортні накладні; договори про надання послуг з перевезення валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ та інших його елементів; податкові накладні; видаткові накладні; банківські виписки; платіжні доручення; картка контрагента; відомості аналітичного обліку по бухгалтерським рахункам: 10 «Основні засоби», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 31 «Рахунки в банках», клас 0 «Позабалансові рахунки»; службова переписка (листи) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ВП ХАЕС) та ІНФОРМАЦІЯ_6 , інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ІНФОРМАЦІЯ_6 у період 2017-2018 років.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте просив провести розгляд клопотання без його участі та задовольнити його вимоги.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), та які свідчать про проведені фінансово-господарські операції з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_1 , Чеська Республіка), упродовж 2017-2018 років, по ремонту валу ротора (зав. №17674) турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ, зокрема, але не виключно: договорів, додаткових угод до них з додатками; актів дефектацій валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ; відвантажувальні специфікації (пакувальні листи); рахунків проформи; актів приймання-передачі ТМЦ; актів приймання-передачі виконаних робіт; протоколів на виконанні виміри, розрахунків, а також технічного звіту про виконаний ремонт валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ; протоколів, свідоцтв які підтверджують проведення, випробування та балансуванням валу ротора (зав. №17674) турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ у заводських умовах; товарно-транспортних накладних; договорів про надання послуг з перевезення валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ та інших його елементів; податкових накладних; видаткових накладних; банківських виписок; платіжних доручень; картки контрагента; відомостей аналітичного обліку по бухгалтерським рахункам: 10 «Основні засоби», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 31 «Рахунки в банках», клас 0 «Позабалансові рахунки»; службової переписки (листи) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ВП ХАЕС) та ІНФОРМАЦІЯ_6 , інших документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ІНФОРМАЦІЯ_6 у період 2017-2018 років з можливістю отримати належним чином завірених копій вищезазначених документів.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 10 липня 2020 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя