Ухвала суду № 89618969, 28.05.2020, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. №1-кс/759/2800/20

ун. №759/8644/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2020 року

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві капітана податкової поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32019100000000189 від 28.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

28.05.2020р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві капітана податкової поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32019100000000189 від 28.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку обшуку в нежитлових приміщеннях будинку, які використовуються TOB «Світо-Трейд» (код ЄДРПОУ 41357609), TOB «Лойс Трейд» (код ЄДРПОУ 42114447), TOB «Смайл Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 43232893) за адресою: м. Київ, вул. Ентузіастів, 7, згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації № 062/14-14403 (И-2019) від 24.10.2019 нежитлові приміщення у будинку за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві власності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово- господарських, податкових, митних та міжнародних документів TOB «Світо- Трейд» (код ЄДРПОУ 41357609), TOB «Лойс Трейд» (код ЄДРПОУ 42114447), TOB «Смайл Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 43232893) та інших підприємств задіяних у протиправній діяльності по взаємовідносинах з компаніями нерезидентами та підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», ФОПами, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації товару (одягу, взуття, біжутерії та ін..), інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно- сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), документів, які містять на собі реквізити ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, де здійснювалось розвантаження товарно-матеріальних цінностей, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договорів оренди обладнання, договорів та всіх інших наявних документів по взаємовідносинах проведених з вказаними товариствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами (в тому числі нерезидентами), від яких здійснювалась поставка товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), печаток, штампів, чорнових записів, ТМЦ (одяг, взуття, біжутерія) невідомого походження (не облікованого), електронних флеш носіїв; комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств; мобільних телефонів; жорстких дисків, електронних ключів системи клієнт-банк; інших предметів і документів, що стосуються діяльності підприємств; необлікованих грошових коштів та інші предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000189 від 28.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до складу якої входять ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_6 ) та ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та інші не встановлені особи, в період 2018-2019 року, шляхом використання підконтрольних підприємств, а саме: TOB «Світо- Трейд» (код ЄДРПОУ 41357609) та TOB «Лойс Трейд» (код СДРПОУ 42114447) організували та реалізували схему ухилення від сплати податків та мінімізації митних платежів при імпорті ТМЦ на територію України по заниженим цінам, які в подальшому документально реалізовувалися на підконтрольних ФОП, а фактично імпортовані ТМЦ реалізовувалися за готівкові кошти без оформлення фінансово- господарських документів третім особам, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на прибуток в сумі 4 882 421 грн.

Крім того, встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до складу якої входять ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_11 ), які використовуючи підконтрольні підприємства TOB «ЛОЙС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42114447) та TOB «СМАЙЛ ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 43232893) у період з лютого 2019 року по січень 2020 р. організували та реалізували схему з метою ухилення від сплати податків та мінімізації митних платежів при імпорті ТМЦ на територію України по заниженим цінам, які в подальшому документально реалізовувалися на ФОП (платники єдиного податку), а саме: ФОП ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_36 (ІПН НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_22 ), а фактично імпортовані ТМЦ реалізовувалися за готівкові кошти певному колу осіб без належного оформлення фінансово-господарської та податкової документації, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на прибуток в сумі 8 174 289 грн.

Слідчий у судовому засіданні доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього докази, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 28.02.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №32019100000000189 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. З ст. 212 КК України.

Так, згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації № 062/14-14403 (И-2019) від 24.10.2019 нежитлові приміщення у будинку за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві власності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

Згідно ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук (огляд) проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Приймаючи до уваги, що речі і документи, зазначені в клопотанні слідчого, мають суттєве значення у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та про наявність підстав для часткового задоволення.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві капітана податкової поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32019100000000189 від 28.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях будинку, які використовуються TOB «Світо-Трейд» (код ЄДРПОУ 41357609), TOB «Лойс Трейд» (код ЄДРПОУ 42114447), TOB «Смайл Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 43232893) за адресою: м. Київ, вул. Ентузіастів, 7, що належать на праві власності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово- господарських, податкових, митних та міжнародних документів TOB «Світо- Трейд» (код ЄДРПОУ 41357609), TOB «Лойс Трейд» (код ЄДРПОУ 42114447), TOB «Смайл Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 43232893) та інших підприємств задіяних у протиправній діяльності по взаємовідносинах з компаніями нерезидентами та підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», ФОП, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації товару (одягу, взуття, біжутерії та ін..), інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно- сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), документів, які містять на собі реквізити ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, де здійснювалось розвантаження товарно-матеріальних цінностей, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договорів оренди обладнання, договорів та всіх інших наявних документів по взаємовідносинах проведених з вказаними товариствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами (в тому числі нерезидентами), від яких здійснювалась поставка товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), печаток, штампів, чорнових записів, ТМЦ (одяг, взуття, біжутерія) невідомого походження (не облікованого), електронних флеш носіїв; комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств; мобільних телефонів; жорстких дисків, електронних ключів системи клієнт-банк; інших предметів і документів, що стосуються діяльності підприємств; необлікованих грошових коштів та інші предмети і документи, відомості, що стосуються незаконної діяльності та мають доказове значення у кримінальному провадженні.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук з підстав, зазначених у клопотанні слідчого, надає право проникнути до приміщення лише один раз протягом одного місяця з дня постановлення цієї ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1