Ухвала суду № 89395221, 19.05.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6054/20

Провадження № 1-кс/592/3129/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_4 та яка використовується директором ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648) ОСОБА_5 .

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку. Вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000063 від 28.11.2019 року за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648) протягом 2017-2019 років при переробці сировини на власних потужностях у «складні поліефіри, у первинних формах Пет-флейки (пластівці поліетилентерефталату термопластичного полімеру) прозорі», які в подальшому відправляють на експорт до Чехії, Німеччини та Російської Федерації, з метою мінімізації сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на прибуток, документально відображають закупівлю вторинної сировини у підконтрольних фізичних осіб-підприємців, серед яких ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_18 ), у результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 6 млн. 938 тис. 093 грн.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що фінансово-господарська діяльність вищевказаних фізичних осіб підприємців проводиться без їх безпосередньої участі, обсяги розрахунків з контрагентами, операції по банківським рахункам здійснюються службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп».

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що місцем зберігання документів, чорнових записів та товарно-матеріальних цінностей, які використовуються у своїй протиправній діяльності службові особи ТОВ «Рециклінг Груп» є квартира, де фактично проживає директор та засновник ТОВ «Рециклінг Груп» ОСОБА_5 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, документів та чорнових записів щодо постачання вторинної сировини на адресу ТОВ «Рециклінг Груп», які є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність проведення обшуку квартири за місцем проживання засновник ТОВ «Рециклінг Груп» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, перевіривши матеріали клопотання, вважає необхідним відмовити у його задоволенні, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення.

Відповідно до п. 4 ч. 3 ст. 234 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про проведення обшуку повинно містити, крім іншого, відомості про підстави для обшуку.

Згідно п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У постановах Європейського Суду від 09.06.2005 року по справі «Бакланов проти Російської Федерації» та від 24.03.2005 року по справі «Фрізен проти Російської Федерації» судом наголошується на тому, що найперша та найбільш суттєва вимога ст. 1 Протоколу №1 до Конвенції полягає у тому, що будь-яке втручання публічної влади у право на повагу до власності має бути законним, держави уповноважені здійснювати контроль за використанням власності шляхом виконання законів.

Європейський суд з прав людини у п. 75 рішення по справі «Рашутна проти України» від 02.12.2010 року вказав, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності закон вимагає, аби суди України були переконані у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

Вивчивши матеріали клопотання та заслухавши думку слідчого, суд приходить до висновку, що слідчий не надав належних та беззаперечних доказів на обґрунтування клопотання та не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані документи, перелік яких визначений в клопотанні, можуть знаходитися у домоволодінні за місцем проживання засновник ТОВ «Рециклінг Груп» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене, у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити за необґрунтованістю.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_4 та яка використовується директором ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648) ОСОБА_5 , відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала слідчогосудді оскарженнюне підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1