Ухвала суду № 89341491, 20.05.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6048/20

Провадження № 1-кс/592/3126/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, спорудах та об`єктах, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності ПП «Терекон ВС-4» (код 33119785) та які фактично використовуються службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000063 від 28.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уСумській області ОСОБА_4 , своє клопотання обгрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000063 від 28.11.2019 року за ч.3 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648) протягом 2017-2019 років при переробці сировини на власних потужностях у «складні поліефіри, у первинних формах Пет-флейки (пластівці поліетилентерефталату - термопластичного полімеру) прозорі», які в подальшому відправляють на експорт до Чехії, Німеччини та Російської Федерації, з метою мінімізації сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на прибуток документально відображають закупівлю вторинної сировини у підконтрольних фізичних осіб-підприємців, у результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 6 млн. 938 тис. 093грн.

В рамках розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648) зареєстроване Великописарівським районним управлінням юстиції 26.12.2012 року №16111020000000336, перебуває на обліку в ГУ ДПС у Сумській області (Великописарівський район), основний вид діяльності - вiдновлення вiдсортованих вiдходiв. Директор та засновник ОСОБА_5 , (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . Головний бухгалтер ОСОБА_6 , (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ). Юридична адреса: АДРЕСА_3 . Обліковується 42 найманих працівника. Для здійснення свого злочинного наміру, направленого на мінімізацію сплати податкових зобов`язань ТОВ «Рециклінг Груп», службові особи вказаного підприємства зареєстрували підконтрольних осіб суб`єктами підприємницької діяльності, а саме зареєстровано: ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ). Перелічені фізичні особи підприємці знаходяться на податковому обліку ГУ ДПС у Харківській області, основним видом діяльності яких є збирання безпечних вiдходiв та оптова торгiвля вiдходами та брухтом.

Службові особи ТОВ «Рециклінг Груп» відображали в податковому та бухгалтерському обліку операції по придбанню сировини від вищевказаних підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а фактично здійснювали закупівлю сировини у населення за готівку.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що фінансово-господарська діяльність вищевказаних фізичних осіб підприємців проводиться без їх безпосередньої участі, обсяги розрахунків з контрагентами, операції по банківським рахункам здійснюються службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп». Підприємством протягом 2017-2019 років перераховано на рахунки підконтрольних приватних підприємців грошові кошти в розмірі 19272410,9 грн.

Також встановлено,що ТОВ«Рециклінг Груп»подає своюзвітність доподаткових органів з ІР-адреси: НОМЕР_20 .За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що місцем зберігання документів, чорнових записів та товарно-матеріальних цінностей, які використовуються у своїй протиправній діяльності службові особи ТОВ «РециклінгГруп» є офісні приміщення, виробничі потужності та складські приміщення, які розташовані за адресою: Харківська обл., м. Люботин, вул. Деповська, 70.

У вказаних нежитлових приміщеннях, спорудах та об`єктах можуть перебувати речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме документи за 2017-2019 р.р.: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності, та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру право власності на нежитлові приміщення за адресою: Харківська обл., м. Люботин, вул. Деповська, 70, на праві власності належать ПП «Терекон ВС-4» (код33119785) та які фактично використовуються службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп».

В судовому засіданні начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , який перебуває у групі слідчих по даному кримінальному провадженні, клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ст.30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Вислухавши думку начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки начальником другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області доведена наявність достатніх підстав вважати, що в нежитлових приміщеннях, спорудах та об`єктах, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності ПП «Терекон ВС-4» (код 33119785) та які фактично використовуються службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648), можуть знаходитися документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648) з ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ) за 2017-2019 роки: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність.

На підставі викладеного і керуючись ст.234 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, спорудах та об`єктах, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності ПП «Терекон ВС-4» (код 33119785) та які фактично використовуються службовими особами ТОВ «Рециклінг Грп» (код 38043648).

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648) з ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ) за 2017-2019 роки: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність.

4. Строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1