Ухвала суду № 89341478, 19.05.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6053/20

Провадження № 1-кс/592/3128/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Про проведення обшуку

19 травня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, спорудах та об`єктах за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві приватної власності ОСОБА_4 та використовуються у своїй діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку. Вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000063 від 28.11.2019 року за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648) протягом 2017-2019 років при переробці сировини на власних потужностях у «складні поліефіри, у первинних формах Пет-флейки (пластівці поліетилентерефталату термопластичного полімеру) прозорі», які в подальшому відправляють на експорт до Чехії, Німеччини та Російської Федерації, з метою мінімізації сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на прибуток, документально відображають закупівлю вторинної сировини у підконтрольних фізичних осіб-підприємців, серед яких ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_19 ), у результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 6 млн. 938 тис. 093 грн.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що фінансово-господарська діяльність вищевказаних фізичних осіб підприємців проводиться без їх безпосередньої участі, обсяги розрахунків з контрагентами, операції по банківським рахункам здійснюються службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп».

Аналізом матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій, результати яких розсекречені у встановленому порядку, встановлено те, що основним постачальником необлікованої вторинної сировини (ПЕТ пляшок), з якої в подальшому перероблюється необлікована продукція, є ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), котрий здійснює прийом ПЕТ пляшок у пункті прийому вторинної сировини за адресою: АДРЕСА_1 , які у подальшому у подрібненому вигляді постачає на ТОВ «Рециклінг Груп» за готівку без відображення даних операцій у податковому обліку, при цьому доставка вказаної сировини здійснюється вантажним транспортом, який належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , зокрема вантажними автомобілями: «Volkswagen Crafter», д.н.з. НОМЕР_20 , та «Tata», д.н.з. НОМЕР_21 .

Таким чином, з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, підконтрольних ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648), щодо постачання вторинної сировини на адресу ТОВ «Рециклінг Груп», які є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, спорудах та об`єктах за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються у своїй діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового слідства було встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у своїй підприємницькій діяльності використовує складські приміщення, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатися документи і чорнові записи щодо постачання вторинної сировини на адресу ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648), які є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть прямо вказувати на обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, спорудах та об`єктах за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві приватної власності ОСОБА_4 та використовуються у своїй діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

2. Мотиви надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук:

предмети та документи за період 2017-2019 роки, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_19 ) за 2017-2019 роки: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, печатки, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Дозвіл на проведення обшуку надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 ., заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_24 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_26 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_29 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_31 .

Ухвала слідчогосудді неможе бутиоскаржена.

Слідчий суддя ОСОБА_1