Ухвала суду № 89179340, 07.05.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
07.05.2020
Номер справи
760/10518/20
Номер документу
89179340
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Провадження №1-кс/760/3890/20

Справа №760/10518/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Оксюта Т.Г., при секретарі Горупа В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області лейтенант податкової міліції Бабич Анни Віталіївни, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Коваль Р.В., про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018110000000037, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області лейтенант податкової міліції Бабич А.В., звернулась до слідчого судді з зазначеним клопотанням та просила продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000037 від 14.05.2018, на шість місяців, тобто до 14.11.2020 року.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018110000000037, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування, встановлено, що на території Київської області діє група осіб, які використовують реквізити та поточні рахунки юридичних осіб із ознаками фіктивності з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю - продаж товарно - матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

У ході аналізу Єдиного реєстру податкових накладних та Д5 до Декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Перспектива» поданих та зареєстрованих відповідним чином протягом 2016-2018 років в органах ДФС встановлено, що основними постачальниками являються:

ТОВ «Євроагротрейд» (код ЄДР 40602580) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 2 298 215 грн.

ТОВ Фірма «СММП-9» (код ЄДР 19421106) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 1 543 299 грн.

ТОВ «Сітібуд-Гарант» (код ЄДР 40588975) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 862 342 грн.

Вказані підприємства протягом 2016-2018 років безпідставно сформувавши податковий кредит, сприяли ТОВ «Перспектива» умисному ухиленню від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 4 703 856 грн., що відповідно до диспозиції ст. 212 КК України, станом на 01.01.2018 року являється особливо великим розміром, що у більше ніж 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім цього встановлено, що даній групі осіб також підконтрольні ТОВ «Спецмонтажремонт» (код ЄДР 30846363), ТОВ «Альтіс-Дизайн» (код ЄДР 34436477), ТОВ «Ліфт Експерт» (код ЄДР 40568257), ТОВ «ВК Алькасар» (код ЄДР 41257738), ТОВ «ТВК Иєрехорн» (код ЄДР 41909687), ТОВ «Садрит-Мора» (код ЄДР 41909713), ПП «Ялик» (код ЄДР 34019103), КП БМР НВУК «Рось-Консул» (код ЄДР 31034024), ТОВ «Ві.Ай.Пі. Медіа Груп» (код ЄДР 33679314), ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ «НКЦ «Енергія» (код ЄДР 39744561).

На даний час у кримінальному провадженні необхідно виконати наступне:

провести судово-фоноскопічну експертизу з питань відповідності голосу службових осіб ТОВ «Євроагротрейд», ТОВ «СММП-9», ТОВ «Сітібуд-Гарант» та ТОВ «Перспектива», зафіксованих при проведенні НСРД;

провести судово-економічну експертизу з питання «Чи підтверджується документально висновки акту перевірки №1126/10-36-14-11/13707014 від 17.12.2018 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Перспектива» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по проведеним фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2013 по 31.12.2016» з урахуванням зібраних по кримінальному провадженню доказів та наданих для експертизи матеріалів?»;

провести ряд судово-почеркознавчих експертиз з питань виконання підписів від імені службових осіб ФСПД в первинних фінансово-господарських документах ТОВ «Перспектива»;

допитати працівників ТОВ «Євроагротрейд», ТОВ «СММП-9», ТОВ «Сітібуд-Гарант» та ТОВ «Перспектива», з питань виконання ними наступних робіт:

Реконструкція приміщень амбулаторії на 30 відвідувань в зміну по вул. Леніна 59 А в с. Плесецьке Васильківського району Київської області;

Реконструкція з впровадженням енергозберігаючих технологій будівлі поліклінічного відділення по вул. Цимбала Сергія, 15/4 в смт. Ставище, Київської області;

Капітальний ремонт Сквирського дошкільного навчального закладу (ясел-садка) комбінованого типу №6 «Ромашка» Сквирської районної ради Київської області;

Капітальний ремонт покрівлі та заміна віконних, дверних блоків в відділенні стаціонарного догляду та постійного або тимчасового проживання Тетіївського районного територіального центру соціального обслуговування по вул. Цвіткова, 38 в м. Тетіїв, Київської області;

Капітальний ремонт (заміна віконних та дверних блоків) ДНЗ (ясла-садок) комбінованого типу «Ромашка» Кашперівської сільської ради, Тетіївського району по вул. Леніна (Богдана Хмельницького),28 в с. Кашперівка, Тетіївського району, Київської області;

Капітальний ремонт КЗ БМР ДЮСШ "Богатир" (внутрішніх приміщень) по бул. Олександрійський, 5а в. М Біла Церква Київської області;

Капітальний ремонт приміщень ІІ поверху міської лікарні № 1 по вул. Ярослава Мудрого, 49 в м. Біла Церква Київської області;

Капітальний ремонт приміщення 2-го поверху хірургічного корпусу КЗ БМР Білоцерківська міська лікарня № 1по вул. Ярослава Мудрого, 49 в м. Біла Церква Київської області (ІІ черга);

за результатами проведених вказаних слідчих дій встановити та допитати інших осіб, з приводу виконання вище вказаних робіт.

Зазначені слідчі дії неможливо було виконати внаслідок особливої складності провадження та проведення великого обсягу слідчих дій, а тому строк досудового розслідування необхідно продовжити на шість місяців.

Проведення вказаних слідчих дій потребує додаткового часу з огляду на особливу складність провадження, і їх результати матимуть доказове значення для судового розгляду у кримінальному провадженні.

При цьому відповідно до ухвали Соломянського районного суду м. Києва від 11.11.2019, у справі №760/30958/19 (провадження №1-кс/760/15313/19) строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018110000000037 продовжено на 6 місяців тобто до 14.05.2020 року.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надала заяву про розгляд клопотання без її участі.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018110000000037, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування, встановлено, що на території Київської області діє група осіб, які використовують реквізити та поточні рахунки юридичних осіб із ознаками фіктивності з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю - продаж товарно - матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

У ході аналізу Єдиного реєстру податкових накладних та Д5 до Декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Перспектива» поданих та зареєстрованих відповідним чином протягом 2016-2018 років в органах ДФС встановлено, що основними постачальниками являються:

ТОВ «Євроагротрейд» (код ЄДР 40602580) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 2 298 215 грн. протягом 2016-2018 років постачало: різного роду комплектуючі для залізниці (рейки, болти для рейок, шпали), фарбу, анкерні деталі, електродроти, цукор білий, будівельні матеріали та послуги по ремонту залізничних колій проте ні послуг ні зазначеного асортименту товару останнє не придбавало, що свідчить про неможливість постачання вказаних товарів, робіт та послуг до ТОВ «Перспектива».

ТОВ Фірма «СММП-9» (код ЄДР 19421106) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 1 543 299 грн. протягом 2016-2018 років постачало: різного роду деревину (рейка, брус, профіль, дошка обрізна), люки чугунні, труби, плити бетонні, будівельні суміші (пісок, щебінь), радіатори, баки розширення, теплові котли та інше, проте зазначеного асортименту товару останнє не придбавало, що свідчить про неможливість постачання вказаних товарів, робіт та послуг до ТОВ «Перспектива».

ТОВ «Сітібуд-Гарант» (код ЄДР 40588975) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 862 342 грн. протягом 2016-2018 років постачало: суміші бетонні важкі та послуги по ремонту залізничних колій та перегонів, послуги по ремонту дошкільних закладів та закладів МОЗ, проте ні послуг ні зазначеного асортименту товару останнє не придбавало, що свідчить про неможливість постачання вказаних товарів, робіт та послуг до ТОВ «Перспектива».

Вказані підприємства протягом 2016-2018 років безпідставно сформувавши податковий кредит, сприяли ТОВ «Перспектива» умисному ухиленню від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 4 703 856 грн., що відповідно до диспозиції ст. 212 КК України, станом на 01.01.2018 року являється особливо великим розміром, що у більше ніж 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім цього встановлено, що даній групі осіб також підконтрольні ТОВ «Спецмонтажремонт» (код ЄДР 30846363), ТОВ «Альтіс-Дизайн» (код ЄДР 34436477), ТОВ «Ліфт Експерт» (код ЄДР 40568257), ТОВ «ВК Алькасар» (код ЄДР 41257738), ТОВ «ТВК Иєрехорн» (код ЄДР 41909687), ТОВ «Садрит-Мора» (код ЄДР 41909713), ПП «Ялик» (код ЄДР 34019103), КП БМР НВУК «Рось-Консул» (код ЄДР 31034024), ТОВ «Ві.Ай.Пі. Медіа Груп» (код ЄДР 33679314), ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ «НКЦ «Енергія» (код ЄДР 39744561).

Відповідно до АІС «Податковий Блок» у вище вказаних підприємств відсутні будь-які виробничі чи складські потужності, власний чи орендований транспорт наймані працівники в кількості достатній для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також, встановлено, що вище вказані підприємства звітуються до органів ДФС в електронному вигляді використовуючи наступні ІР-адреси підключення до мережі Інтернет: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 та НОМЕР_6 . Вказане свідчить про використання у незаконній діяльності офісних приміщень, що розташовані за трьома різними адресами або вказані дії вчиняються з метою приховування незаконної діяльності вказаної вище групи осіб.

Вище вказані факти свідчать, що діяльність зазначених вище осіб здійснюється приховано, оскільки підприємства реєструються на підставних чи померлих осіб, перерахунок коштів по рахунках здійснюється без офіційного відображення в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, що можливо відслідкувати лише за наявності виписок про рух коштів по рахунках зазначених вище суб`єктів господарювання, оригінали укладених документів приховуються від органів досудового розслідування та інше.

Встановлено, що ТОВ «Євроагротрейд», ТОВ «Сітібуд-Гарант», ТОВ «Спецмонтажремонт», КП БМР Центр «Рось-Консул», ТОВ «Ві.Ай.Пі Медіа Груп», ПП «Ялик», ТОВ «Альтіс-Дизайн», ТОВ «Лфіт Експерт», ТОВ «ВК Алькасар», ТОВ «ТВК Иєрехорн», ТОВ «Садрит-Мора», ТОВ «Фірма «СММП-9», ТОВ «НКЦ «Енергія», ФОП ОСОБА_1 , ФОП ОСОБА_3 не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності та звітуються із однієї фактичної адреси.

З вищезазначених фактів, вбачається, що діяльність зазначених вище СГД здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності. Таким чином, операції зазначених вище юридичних осіб є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України (ЦКУ).

При цьому під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження виконано наступний обсяг слідчих та інших процесуальних дії:

погоджено в прокуратурі області та подано до суду 17 клопотань про проведення обшуків за адресами здійснення незаконної діяльності. 08.08.2018 отримано зазначені рішення суду.

погоджено в прокуратурі області та подано до суду 6 клопотань про арешт рахунків підприємств задіяних в незаконній діяльності. 08.08.2018 отримано зазначені рішення суду. 22.08.2018 року, вказані рішення суду оголошено у відповідних банківських установах.

погоджено в прокуратурі області та подано до суду клопотання про арешт лімітів з ПДВ підприємств задіяних в незаконній діяльності. 08.08.2018 отримано зазначене рішення суду. Вказане рішення суду 22.08.2018 року, оголошено у відповідному Департаменті ДФС України.

проведено 17 обшуків за адресами здійснення незаконної діяльності, за результатами яких виявлено та вилучено ряд документів, печаток та інших речей, які підтверджують незаконну діяльність вище вказаної групи осіб.

здійснено огляд вилучених під час проведення обшуків речей та документів.

погоджено в прокуратурі та подано до суду клопотання про арешт тимчасово вилученого майна.

погоджено в прокуратурі та подано до суду 11 клопотань про тимчасовий доступ до банківських документів та руху коштів по рахунках підприємств, задіяних в незаконній діяльності. 10.09.2018 року отримано зазначені рішення суду та здійснено їх оголошення у відповідних банківських установах. На даний час триває їх вилучення.

винесено постанову про призначення експертного дослідження комп`ютерної техніки вилученої під час проведення обшуків. Виконання зазначеної постанови доручено ТОВ «ІТ-Консалтинг». Висновок на отримано 04.09.2018 року.

допитано у якості свідка ОСОБА_4 , який являється керівником ТОВ «ВК «Алькасар».

допитано у якості свідка ОСОБА_5 , який являється керівником ТОВ «Фірма «СММП-9».

допитано у якості свідка ОСОБА_6 , який являється керівником підприємства - вигодонабувача ТОВ «Перспектива».

допитано у якості свідка ОСОБА_6 , який являється керівником підприємства - вигодонабувача ТОВ «Перспектива».

допитано у якості свідка ОСОБА_7 , яка являється керівником Тетіївського районного територіального центру соціального обслуговування.

допитано у якості свідка ОСОБА_8 , яка являється в.о. начальника відділу освіти Васильківської РДА.

допитано у якості свідка ОСОБА_9 , який являється засновником та керівником ТОВ «Старбудконтракт».

допитано у якості свідка ОСОБА_10 , який являється співзасновником та керівником ТОВ «Сітібуд-Гарант».

допитано у якості свідка ОСОБА_11 , який являється співзасновником ТОВ «Сітібуд-Гарант».

допитано у якості свідка ОСОБА_10 , який являється співзасновником та керівником ТОВ «Сітібуд-Гарант».

допитано у якості свідка ОСОБА_11 , який являється співзасновником ТОВ «Сітібуд-Гарант».

допитано у якості свідка ОСОБА_12 , який являється засновником ТОВ «Стайл-Профі».

допитано у якості свідка ОСОБА_9 , який являється попереднім засновником ТОВ «Стайл-Профі».

допитано у якості свідка ОСОБА_13 , яка являється головним бухгалтером ТОВ «Перспектива».

допитано у якості свідка ОСОБА_6 , який являється директором ТОВ «Перспектива».

слідчим СВ ФР Білоцерківської ОДПІ доручено допити у якості свідків звільнених працівників ТОВ «Стайл-Профі» та ТОВ «Сітібуд-Гарант»;

до прокуратури Київської області внесено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Проректор», підприємства, яке здійснювало розробку проектної документації для будівництв.

до прокуратури Київської області внесено два клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Стайл-Профі», що знаходяться в банківських установах.

отримано ухвалу суду на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Перспектива», щодо проведених операцій із ТОВ «Рендбі», ТОВ «СтарБудКонтракт» (код ЄДР 40630948, попередня назва ТОВ «Стайл-Профі»), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДР 39674348). Того ж дня вказану ухвалу оголошено представнику ТОВ «Перспектива».

в порядку тимчасового доступу вилучено документи ТОВ «Перспектива», щодо проведених операцій із ТОВ «Рендбі», ТОВ «СтарБудКонтракт» (код ЄДР 40630948, попередня назва ТОВ «Стайл-Профі»), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДР 39674348).

призначено судово-почеркознавчу експертизу відповідності підписів у документах ТОВ «Перспектива», щодо проведених операцій із ТОВ «Рендбі», ТОВ «СтарБудКонтракт» (код ЄДР 40630948, попередня назва ТОВ «Стайл-Профі»), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДР 39674348).

підготовлено матеріали кримінального провадження та направлено для проведення податкової перевірки ТОВ «Перспектива».

в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України, в службових осіб ТОВ «Перспектива» витребувано документи, а саме цивільно-правові угоди укладені між ТОВ «Перспектива» та фізичними особами, що залучалися для проведення відповідних робіт. На виконання вимоги слідчого службовими особами ТОВ «Перспектива» надано копії відповідних документів, у ході аналізу яких встановлено та допитано ряд осіб, що здійснювали виконання вище вказаних робі, зокрема: ОСОБА_14 , ОСОБА_12 , ОСОБА_9 , які вказали, що виконували роботи по реконструкції залізничних колій в Івано-Франківській області, проте до робіт, що виконувалися на території Київської області не мали ніякого відношення. З даного приводу, допитано керівника ТОВ «Перспектива» ОСОБА_6 , який повідомив, що вказані роботи виконувалися підрядною організацією ТОВ «Сітібуд-Гарант».

допитано у якості свідків працівників ТОВ «Сітібуд-Гарант»: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19

допитано працівника ТОВ «Стітібуд-Гарант» ОСОБА_20

отримано ухвалу суду про тимчасовий доступ до речей і документів, щодо розробки проектно-кошторисної документації із можливістю їх вилучення у службових осіб ТОВ «Проректор»;

отримано ухвалу суду про тимчасовий доступ до речей і документів, щодо розробки проектно-кошторисної та тендерної документації із можливістю їх вилучення у службових осіб Департаменту регіонального розвитку та житлово-комунального господарства Київської обласної державної адміністрації;

призначено судово-почеркознавчу експертизу відповідності підписів службових осіб фіктивних підприємств-постачальників ТОВ «Рендбі», ТОВ «Стайл Профі» та ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» у первинних фінансово-господарських документах ТОВ «Перспектива». Виконання якої доручено експертам Київського НДЕКЦ;

підготовлено матеріали (доказову базу) та надано для проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Перспектива», призначеної рішенням слідчого судді в рамках кримінального провадження №32017110000000041.

в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України витребувано копії документів фізичних осіб-підприємців, що здійснювали постачання товарів, робіт та послуг на ТОВ «Перспектива»;

отримано 7 ухвал слідчого судді, про надання дозволу на проведення огляду за місцями проведення робіт ТОВ «Перспектива»;

отримано 11 ухвал слідчого судді на вилучення проектної та технічної документації, за місцями проведення робіт ТОВ «Перспектива», а саме: Тетіївському районному територіальному центрі соціального обслуговування, Кашперівському ДНЗ (Ромашка), Сквирському дошкільному навчальному закладі №6 «Ромашка», КЗ «Ставищенська центральна районна лікарня» Ставищенської районної ради Київської області, Плесецькій сільській амбулаторії загальної практики - сімейної медицини, Глевахівській ЗОШ І-ІІІ ступенів Васильківської РДА Київської області, Відділі капітального будівництва Білоцерківської міської ради та інших.

на підставі рішення суду призначено судово-економічну експертизу висновків акту перевірки, щодо виявлених порушень під час проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Перспектива».

до суду подано клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Агропартнер-1», щодо проведених операцій з постачання цукру на адресу ТОВ «Євроагротрейд». На даний час клопотання погоджено проте ухвалу ще не отримано.

здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Перспектива» щодо проведених фінансово-господарських операцій із підприємствами, що мають ознаки фіктивності та вказані в акті перевірки.

направлено постанову про проведення процесуальних дій на території Івано-Франківської області, щодо проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Карпатнафтохім», щодо проведених фінансово-господарських операцій із ТОВ «Перспектива»;

направлено постанову про проведення процесуальних дій на території Вінницької області, щодо проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «СК «Імпорт», щодо проведених фінансово-господарських операцій із ТОВ «Сітібуд-Гарант», ПП «Ялик», ТОВ «Фірма «СММП-9», ТОВ «Євроагротрейд»;

здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Проректор», щодо розробки проектної документації по будівництвах де переможцем виступало ТОВ «Перспектива»;

здійснено тимчасовий доступ до документів, щодо проведених тендерів у Департаменті регіонального розвитку та ЖКХ;

При цьому, за результатами досудового розслідування матеріали, що підтверджують обставини вчинення кримінального правопорушення надано до управління аудиту ГУ ДФС у Київській області для врахування при проведені позапланової документальної перевірки ТОВ «Перспектива».

У результаті чого, складено акт №1126/10-36-14-11/13707014 від 17.12.2018 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Перспектива» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по проведеним фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2013 по 31.12.2016» відповідно до якого підприємством занижено податок на прибуток на загальну суму - 5 579 823 грн. та податок на додану вартість на загальну суму - 4 025 586 грн.

На даний час у кримінальному провадженні необхідно виконати наступне:

- провести судово-фоноскопічну експертизу з питань відповідності голосу службових осіб ТОВ «Євроагротрейд», ТОВ «СММП-9», ТОВ «Сітібуд-Гарант» та ТОВ «Перспектива», зафіксованих при проведенні НСРД;

- провести судово-економічну експертизу з питання «Чи підтверджується документально висновки акту перевірки №1126/10-36-14-11/13707014 від 17.12.2018 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Перспектива» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по проведеним фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2013 по 31.12.2016» з урахуванням зібраних по кримінальному провадженню доказів та наданих для експертизи матеріалів?»;

- провести ряд судово-почеркознавчих експертиз з питань виконання підписів від імені службових осіб ФСПД в первинних фінансово-господарських документах ТОВ «Перспектива»;

- допитати працівників ТОВ «Євроагротрейд», ТОВ «СММП-9», ТОВ «Сітібуд-Гарант» та ТОВ «Перспектива», з питань виконання ними наступних робіт: Реконструкція приміщень амбулаторії на 30 відвідувань в зміну по вул. Леніна 59 А в с. Плесецьке Васильківського району Київської області; Реконструкція з впровадженням енергозберігаючих технологій будівлі поліклінічного відділення по вул. Цимбала Сергія, 15/4 в смт. Ставище, Київської області; Капітальний ремонт Сквирського дошкільного навчального закладу (ясел-садка) комбінованого типу №6 «Ромашка» Сквирської районної ради Київської області; Капітальний ремонт покрівлі та заміна віконних, дверних блоків в відділенні стаціонарного догляду та постійного або тимчасового проживання Тетіївського районного територіального центру соціального обслуговування по вул. Цвіткова, 38 в м. Тетіїв, Київської області; Капітальний ремонт (заміна віконних та дверних блоків) ДНЗ (ясла-садок) комбінованого типу «Ромашка» Кашперівської сільської ради, Тетіївського району по вул. Леніна (Богдана Хмельницького),28 в с. Кашперівка, Тетіївського району, Київської області; Капітальний ремонт КЗ БМР ДЮСШ "Богатир" (внутрішніх приміщень) по бул. Олександрійський, 5а в. М Біла Церква Київської області; Капітальний ремонт приміщень ІІ поверху міської лікарні № 1 по вул. Ярослава Мудрого, 49 в м. Біла Церква Київської області; Капітальний ремонт приміщення 2-го поверху хірургічного корпусу КЗ БМР Білоцерківська міська лікарня № 1по вул. Ярослава Мудрого, 49 в м. Біла Церква Київської області (ІІ черга); за результатами проведених вказаних слідчих дій встановити та допитати інших осіб, з приводу виконання вище вказаних робіт.

Зазначені слідчі дії неможливо було виконати внаслідок особливої складності провадження та проведення великого обсягу слідчих дій, а тому строк досудового розслідування необхідно продовжити на шість місяців.

Проведення вказаних слідчих дій потребує додаткового часу з огляду на особливу складність провадження, і їх результати матимуть доказове значення для судового розгляду у кримінальному провадженні.

При цьому відповідно до ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 11.11.2019, у справі №760/30958/19 (провадження №1-кс/760/15313/19) строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018110000000037 продовжено на 6 місяців тобто до 14.05.2020 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

На підставі викладеного, беручи до уваги, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, а також те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершенні раніше з об`єктивних причин та враховуючи складність провадження, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ч. 2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000037 від 14.05.2018, на шість місяців, тобто до 14.11.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т.Г.

Часті запитання

Який тип судового документу № 89179340 ?

Документ № 89179340 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 89179340 ?

Дата ухвалення - 07.05.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 89179340 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 89179340 ?

В Солом'янський районний суд міста Києва
Попередній документ : 89179336
Наступний документ : 89180247