Постанова № 8914677, 18.05.2009, Богунський районний суд м. Житомира

№б\н

ПОСТАНОВА

18 травня 2009 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі: головуючого - судді Григорусь Н.Й., секретар Лєдньов Д.М. з участю прокурора Лук'янчука Ю.М.,

розглянув подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 08/109011 про надання дозволу на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи. Вказав, що ОСОБА_1, діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період часу до 04.12.2007 року, перебуваючи в м. Коростень, вступив в змову з невстановленими досу-довим слідством особами.

В подальшому, ОСОБА_1, діючи умисно, протиправно, відповідно до домовленості з невстановленими досудовим слідством особами, спрямованої на фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, перебуваючи в м. Коростень, 04.12.2007 року подали до відділу реєстраторів Коростенської міської ради документи на проведення державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності ПП «Фа-ріон БКВ», засновником якого, згідно наданих документів виступав ОСОБА_2(паспорт яким було втрачено в м. Києві в жовтні 2007 року і який не має відношенню до реєстрації даного підприємства), яке було зареєстроване в цей же день за № 13061020000000124.

На протязі березня місяця 2008 року невстановлені досудовим слідством особи, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_1, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, маючи у власному розпорядженні документи та печатку створеного ними для прикриття незаконної діяльності ПП «Фаріон БКВ», здійснювали фінансово-господарську діяльність підприємства з продажу та придбання товарів(робіт, послуг), внаслідок вчинення якої у підприємства виникали податкові зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно було нараховувати та сплачувати до державного бюджету.

Як вбачається з довідки від 24.09.2008 року № 28/35-3111/35584440 «Про результати проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ПП «Фаріон БКВ» код ЄДР 35584440 за березень 2008 року» внаслідок вчинення такої діяльності у ПП «Фаріон БКВ», яке невстановлені досудовим слідством особи, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_1, створили для прикриття незаконної діяльності, виникло податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 1 685 669 грн., яке необхідно було відобразити в податковій звітності підприємства, нарахувати та сплатити до державного бюджету.

Однак, невстановлені досудовим слідством особи, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою зКаленським Ю.М., переслідуючи мету на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, маючи у власному розпорядженні документи та печатку створеного ними для прикриття незаконної діяльності ПП «ФаріонБКВ», достовірно знаючи, що внаслідок фінансово-господарської діяльності, яку вони здійснювали на протязі березня місяця 2008 року від імені ПП «Фаріон БКВ» у даного підприємства виникло податкове зобов'язання з податкуна додану вартість в сумі 1 685 669 грн., за невстановлених досудовим слідством обставин, в період часу до

21.04.2008 року, склали податкову декларацію з податку на додану вартість ПП «Фаріон БКВ» до якої внесли заві-домо неправдиві дані про відсутність обсягів продажу та придбання товарів(робіт, послуг) і відсутність зобов'язань зі сплати ПДВ.

Складену таким чином податкову декларацію з податку на додану вартість ПП «Фаріон БКВ» за березень місяць 2008 року до якої було внесено завідомо неправдиві дані про відсутність податкового зобов'язання з податку на додану вартість, яке підлягає сплаті до державного бюджету, невстановлені досудовим слідством особи, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_1, в період часу до 21.04.2008 року передали останньому, для подальшого подання до Коростенської ОДПІ.

В свою чергу ОСОБА_1, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, спрямованою на фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, 21.04.2008 року подав до Коростенської ОДПІ податкову декларацію з податку на додану вартість ПП «Фаріон БКВ» за березень місяць 2008 року до якої було внесено завідомо неправдиві дані про відсутність податкового зобов'язання з податку на додану вартість, яке підлягає сплаті до державного бюджету.

Внаслідок вчинення таких дій ОСОБА_1, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, 21.04.2008 року ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 1 685 669 грн., що призвело до тяжких наслідків у вигляді фактичного ненадходження до державного бюджету податків на суму, що в п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що становить особливо великі розміри.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що одним із зазначених невстановлених осіб, які фактично здійснювали фінансово-господарську діяльність від імені ПП «Фаріон БКВ» являється ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у володінні якого мається будинок розташований за адресою: Київська область, Васильківський р-н, с. Крячки, вул. Матросова, 17.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Фаріон БКВ», а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі, можуть знаходитися в належному ОСОБА_3 будинку за адресою: Київська область, Васильківський р-н, сКрячки, вул. Матросова, 17, суд вважає за доцільне задовольнити подання.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Провести обшук (в житлі чи іншому володінні особи) в будинку № 17 по вул. Матросова в с. Крячки Васильківського району Київської області, тобто за місцем знаходження будинку належного ОСОБА_4.

Постанова оскарженню не підлягає.