Ухвала суду № 89023209, 23.04.2020, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.04.2020 Справа №607/6301/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі, в порядку ст.107 КПК України клопотання старшої слідчої в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 12020210010000183,-

встановив:

Старша слідчав ОВССУ ГУНПв Тернопільськійобласті ОСОБА_3 звернулась дослідчого суддіТернопільського міськрайонногосуду Тернопільськоїобласті із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 12020210010000183 від 16.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15, ч. 1 ст. 190 КК України.

З метою забезпечення розумних строків прийняття процесуального рішення, в порядку ст.28 КПК України, враховуючи подану слідчим письмову заяву, клопотання доцільно розглянути без його участі.

У клопотаннізазначено: «Слідчими СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області таслідчими СУ ГУНП в Тернопільській області в групі слідчих здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12020210010000183 від 16.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15, ч. 1 ст. 190 КК України, за фактом замаху на заволодіння, шляхом обману, грошовими коштами зі сторони посадових осіб ПП « ОСОБА_5 ».

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 15, ч. 1 ст. 190 КК України, тобто замах на заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство).

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що посадовими особами ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , подано податкову декларацію, згідно якої сформовано податковий кредит з податку на додану вартість (по операціях липня-серпня 2019 року), за рахунок відображення господарських операцій та включення їх до розрахунку бюджетного відшкодування податку на додану вартість за вересень 2019 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , та завищено суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

ІНФОРМАЦІЯ_2 було проведено документальну перевірку достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за вересень 2019 року (податкова декларація з податку на додану вартість від 18.10.2019 № 9243872219), за результатами якої складено письмовий Акт «Про результати документальної позапланової перевірки ПП« ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (податковий номер ІПН НОМЕР_3 ) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за вересень 2019 року» за № 449/19-00-04-02/32865702 від 11.12.2019, в якому відображено факт завищення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 148400,00 грн.

На даний час в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів і податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих приватним підприємством « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2018 по 01.01.2019, з метоюдослідження питання отриманих доходів та витратприватного підприємства « ОСОБА_5 » в ході здійснення господарської діяльності, а також з метою встановлення суми, зазначеної до розрахунку бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Враховуючи вищевикладене та те, що інформація про розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів і податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих приватним підприємством « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2018 по 01.01.2019, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та надасть можливість встановити обсяг отриманих доходів та витрат даного підприємства в ході здійснення господарської діяльності, а також з метою встановлення суми, зазначеної до розрахунку бюджетного відшкодування податку на додану вартість,та в подальшому дана інформація буде використана як доказ у кримінальному провадженні. Вказана інформація знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою: АДРЕСА_3 ».

Дослідивши клопотання слідчої та долучені матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно довимог п.п.1,2ч.5,ч.6ст.163КПК,України,слідчий суддя,суд постановляєухвалу пронадання тимчасовогодоступу доречей ідокументів,якщо сторонакримінального провадженняу своємуклопотанні доведенаявність достатніхпідстав вважати,що ціречі абодокументи:перебувають абоможуть перебуватиу володіннівідповідної фізичноїабо юридичноїособи;самі пособі абов сукупностіз іншимиречами ідокументами кримінальногопровадження,у зв`язкуз якимподається клопотаннямають суттєвезначення длявстановлення важливихобставин укримінальному провадженні.Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи доуваги вищевикладенета враховуючи те, що речі та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні із врахуванням того, що дані речі та документи можуть бути в подальшому доказами у кримінальному проваджені а також те, що отримати можливість тимчасового вилучення даної інформації іншим чином неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись статтями 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, -

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів і податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих приватним підприємством « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2018 по 01.01.2019, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою: АДРЕСА_3 , із можливістю вилучити належним чином завірені копії даних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1