Ухвала суду № 88963912, 27.04.2020, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/9593/18

Провадження №1-кс/265/894/20

УХВАЛА

27 квітня 2020 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В.В., за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., прокурора Овчаренко М.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко Марини Вадимівни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000035 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

23 квітня 2020 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. звернулась до суду з клопотанням, яким просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000035 від 02 листопада 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України строком на 12 місяців.

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження № 32018050000000035 від 02.11.2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ПРОМЕКСПО» (ЄДРПОУ 35711532), яке знаходиться на податковому обліку в Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, продовж 2015 року діючи умисно та протиправно, у порушення п.44.1, ст.44, розд. II, п.п.198.1, 192.2, 198.3, ст.198, розд.V Податкового кодексу України з метою ухилення від сплати податків неправомірно сформували податковий кредит з ПДВ, відобразивши в податковій звітності підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів у фіктивних підприємств ТОВ «СТИМОІЛ-КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39829000) та ТОВ «ФОРОИЛ- ЛТД» (ЄДРПОУ 39919303), чим занизили податок на додану вартість на суму 5 109 332,36 грн. та ухились від сплати податків у особливо великому розмірі, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №55/05-99-16-01-16/35711532 від 30.10.2018.

Далі у клопотанні детально описані всі слідчі дії, які були проведені під час досудового розслідування.

Проте закінчити досудове розслідування у встановлений законом строк неможливо, адже не проведена судово-економічна експертиза, яка була призначена у даному кримінальному провадженні з метою встановлення розміру матеріальних збитків, заподіяних державі протиправними діями службових осіб ТОВ «Промекспо», не виконані інші необхідні процесуальні дії - допит в якості свідків службових осіб - контрагентів ТОВ «Промекспо», які на даний час перебувають на території, що тимчасово не підконтрольна органам державної влади України, призначення почеркознавчих експертиз, встановлення осіб, причетних до скоєння вказаного тяжкого кримінального правопорушення. Враховуючи наведене, просить продовжити строк досудового розслідування у провадженні на 12 місяців.

Прокурор у судовому засіданні наполягала на задоволенні поданого клопотання, надавши обґрунтування необхідності його задоволення аналогічні тим, що викладені в клопотанні.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного висновку.

Згідно п.3 ч.1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особи про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження №32018050000000035 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (тяжкий злочин). Відомості про виявлене кримінальне правопорушення були внесені до ЄРДР 02.11.2018 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Вивченням матеріалів клопотання встановлено, що у провадженні була призначена судово-економічна експертиза, яка на даний час не виконана; підозрюваних осіб не встановлено.

Оскільки отримання висновків експертиз є обов`язковим та необхідним для завершення досудового розслідування, так само як і встановлення особи, яка вчинила дане кримінальне правопорушення, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування на 12 місяців.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. ст.219,294, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И Л А:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко Марини Вадимівни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000035 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000035 від 02 листопада 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на дванадцять місяців, тобто до 02 травня 2021 року.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: