Ухвала суду № 88914625, 22.04.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4766/20

1-кс/295/1856/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.04.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Єригіна І.М.,

секретар судового засідання Барашивець Т.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене старшим слідчим з ОВС СУФР Головного управління ДФС у Житомирській області Чичилюком В.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенком Ю.М. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32020060000000003, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020060000000003, яке внесено в Єдиний реєстр досудових розслідувань 30.01.2020 року, стосовно службових осіб ТОВ «Домінант – Трейдер», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зі змісту клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 у період з травня 2017 по жовтень 2018 року впровадив схему, ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час митного оформлення товару-транспортних засобів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб за наступних обставин. ОСОБА_1 , знаючи про те, що для здійснення зовнішньоекономічної діяльності пов`язаної з оформленням імпортованого товару – транспортних засобів, необхідна підготовка документів для виконання митних формальностей, складання первинних бухгалтерських документів, що містять інформацію про господарські операції, приміщення для здійснення такої господарської діяльності, підприємство відповідної організаційно – правової форми, на початку травня 2017, за невстановлених слідством обставин, підшукав та залучив до схеми ухилення від сплати податків ОСОБА_2 та ОСОБА_3 . Реалізуючи свій злочинний намір, на початку травня 2017 року, у невстановлений досудовим розслідуванням час, місці та спосіб отримав реквізити та інформацію про реєстраційні данні підприємств – нерезидентів: DELTA LIGHTS OVERSEAS LLP (Office 21,8 Shepherd Market, London, Mayfair, W1J7JY, Great Britain) та NEO GLOBAL SOLUTIONS LP (Suite 1,4 Queen Street, Edinburgh, EH21JE, United Kingdom, Edinburgh GB), які в послідуючому використано у незаконній схемі ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, за попередньою змовою з іншими учасниками групи, під час митного оформлення товару-транспортні засоби. ОСОБА_2 будучи директором та головним бухгалтером ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДР 40762719), відповідно до Протоколу № 1 загальних зборів учасників цього товариства від 12.05.2017, основним видом економічної діяльності є «Торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами», виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки покладені статутом даного підприємства, у період з травня 2017 по жовтень 2018 року умисно ухилилася від сплати податків в особливо великих розмірах, діючи умисно за попередньою змовою з ОСОБА_1 та ОСОБА_4 . Відповідно до плану відомого всім учасникам групи, діючи умисно, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, приховуючи об`єкт оподаткування, при нарахуванні та сплаті митних платежів та, як наслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку завідомо неправдивих відомостей щодо проведених фінансово-господарських операцій з придбання товарів за митними деклараціями: №UA101070/2017/030434, №UA101070/2017/028451, №UA101070/2017/027124, №UA101070/2017/026302, №UA101070/2017/025790, №UA101070/2017/012572, №UA101070/2017/008246, №UA101070/2017/007681, №UA101070/2017/007119, №UA101070/2017/006932, №UA101070/2017/029700 №UA101070/2018/016649, №UA101070/2018/000077, №UA101070/2018/001166, №UA101070/2018/004713, №UA101070/2018/005704, №UA101070/2018/011116, №UA101070/2018/014746, №UA101070/2018/014985, №UA101070/2018/025663, №UA101070/2018/029686, №UA101070/2018/032599, №UA101070/2018/034893, №UA101070/2018/003883, №UA101070/2018/003974, №UA101070/2018/005428, №UA101070/2018/009166, №UA101070/2018/010616, №UA101070/2018/013198, №UA101070/2018/014238, №UA101070/2018/014777, №UA101070/2018/014823, №UA101070/2018/014886, №UA101070/2018/014919, №UA101070/2018/014950, №UA101070/2018/015659, №UA101070/2018/016650, №UA101070/2018/017230, №UA101070/2018/034168, №UA101070/2018/003949, №UA101070/2018/005843, №UA101070/2018/008684, №UA101070/2018/020857, №UA101070/2018/002817, №UA101070/2018/002818, №UA101070/2018/007852, №UA101070/2018/009004, №UA101070/2018/009904, №UA101070/2018/034534 занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку на суму 6 846 793, 23 грн. та занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на суму 1 369 358, 67 грн., а всього на загальну суму 8 216 151, 9 грн., що є особливо великим розміром.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що 20.03.2020 постановою слідчого призначено експертизу звукозапису у кримінальному провадженні, яку для виконання скеровано до Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України. СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області отримано клопотання експерта про отримання додаткових вільних зразків голосу ОСОБА_1 , у зв`язку з чим до Управління СБ України у Житомирській області 22.04.2020 скеровано доручення на встановлення можливих місць знаходження вільних зразків голосу Пухтаєвича М.Г. 22.04.2020 на виконання доручення слідчого співробітниками Управління СБ України у Житомирській області надано інформацію, що вільні зразки голосу Пухтаєвича М ОСОБА_5 знаходяться у Корольовському районному суді м. Житомира, судова справа №296/12/12-к, а саме, у матеріалах звукозапису судового засідання від 22.05.2013 року. Враховуючи те, що вільні зразки голосу, які знаходяться у судовій справі Корольовського районного суду м. Житомира, містять інформацію, що має значення під час досудового розслідування та може бути використана, у ході виконання експертизи, виконання якої має значення у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вказаного звукозапису та проведення їх вилучення. Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не вбачається за можливе.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у службових осіб Корольовського районного суду м. Житомира.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які перебувають у службових осіб Корольовського районного суду м. Житомира, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення (виїмки) їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Чичилюку В.С., слідчим слідчої групи, співробітникам відділу по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю УСБУ в Житомирській області старшому оперуповноваженому в ОВС підполковнику юстиції Пешку О.В., старшому оперуповноваженому в ОВС майору юстиції Щербініну А.А., старшому оперуповноваженому старшому лейтенанту юстиції Березі В.В. та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою), на здійснення тимчасового доступу у службових осіб Корольовського районного суду м. Житомира, до аудіозапису судового засідання від 22.05.2013, судової справи №296/12/12-к з можливістю виготовлення копій вказаного аудіозапису.

Встановити строк дії ухвали до 21.05.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Єригіна