Ухвала суду № 88897291, 21.04.2020, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/2557/20

Провадження №1-кс/751/787/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2020 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду містаЧернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про проведення обшуку будівлі із прилеглою територією та розміщеними на ній об`єктами, за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності та перебувають у фактичному володінні КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» (ЄДРПОУ 32009905), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання відповідних документів (а.п.1-6).

Клопотання обґрунтовано тим, що відповідно до висновку аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Чернігівській області від 30.03.2020 року №9/25-01-16-13/32009905 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» (код ЄДР 32009905), щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 по 29.12.2015» встановлено, що службові особи КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» у період часу за січень-грудень 2015 року не здійснювали сплату податкових зобов`язань з податку на додану вартість по податкових зобов`язаннях грошовими коштами, отриманими у якості сплати за реалізацію послуг централізованого водопостачання, обслуговування внутрішньобудинкових систем холодного постачання та інших супутніх послуг, які надходили на розрахункові рахунки підприємства, з метою формування та відображення у податковій звітності боргових зобов`язань для протиправного отримання субвенцій із державного та місцевих бюджетів, такими діями державі нанесені збитки у сумі 1 526 097 гривень 38 копійок.

Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 2 ст. 364 КК України.

Орган досудового розслідування зазначає, що проведення обшуку нежитлової будівлі із прилеглою територією необхідно з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання документів, які необхідні для проведення експертних досліджень та які можуть бути доказами у справі.

Відшукуванні документи можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні приміщенні, так як за адресою: Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Козача, 5, знаходиться КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства».

Крім того, доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

У разі звернення органу досудового розслідування до КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» щодо надання у добровільному порядку вищезазначених речей та документів, останні можуть бути приховані, змінені, перетворені або знищені з метою приховування факту вчинення злочину.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в клопотанні та долучені до нього документи. Додатково пояснив, що вулиця Червонокозача, 5 у м. Ніжині перейменована на вул. Козача, 5.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про проведення обшуку, підлягає задоволенню частково.

Судом встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 12020270000000100 від 03 квітня 2020 року, за фактом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України (а.п.7).

Відповідно до ст. 223 КПК України, обшук є слідчою (розшуковою) дією.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, КП «НІЖИНСЬКЕ УПРАВЛІННЯ ВОДОПРОВІДНО-КАНАЛІЗАЦІЙНОГО ГОСПОДАРСТВА», ідентифікаційний код: 32009905, зареєстроване за адресою: 16600, Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Козача, 5 (а.п.21-23), засновником підприємства є Ніжинська міська рада Чернігівської області, директором підприємства ОСОБА_5 .

Згідно інформації з Державного земельного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку встановлено, що земельна ділянка кадастровий номер 7410400000:03:010:0077, площею 0,6958 га, цільове призначення: землі водогосподарських підприємств, за адресою: Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Червонокозача, 5, на праві власності належить Комунальному підприємству «Ніжинське управління водопроводно-каналізаційного господарства» (код ЄДРПОУ: 32009905).

Відповідно до розпорядження міського голови міста Ніжина № 40 від 18 лютого 2016 року « Про перейменування вулиць», вулиця Червонокозача перейменована на вулицю Козача.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Чернігівській області від 30.03.2020 року №9/25-01-16-13/32009905 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» встановлено, що службові особи КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» у період часу січень-грудень 2015 року не здійснювали сплату податкових зобов`язань з податку на додану вартість по податкових зобов`язаннях грошовими коштами, отриманими у якості сплати за реалізацію послуг централізованого водопостачання, обслуговування внутрішньобудинкових систем холодного постачання та інших супутніх послуг, які надходили на розрахункові рахунки підприємства, з метою формування та відображення у податковій звітності боргових зобов`язань для протиправного отримання субвенцій із державного та місцевих бюджетів, чим нанесли державі збитки у сумі 1 526 097 гривень 38 копійок.

Враховуюче викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення; у нежитлових приміщеннях , що знаходяться на земельній ділянці КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» за адресою : м. Ніжин, вул. Козача, 5 можуть знаходитись речі та документи, які мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

Тому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого про обшук нежитлових приміщень, що належать КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» та знаходяться на земельній ділянці підприємства за адресою : м. Ніжин, вул. Козача, 5.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234-236 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, що знаходяться на земельній ділянці кадастровий номер 7410400000:03:010:0077, площею 0,6958 га, цільове призначення: землі водогосподарських підприємств, за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності Комунальному підприємству «Ніжинське управління водопроводно-каналізаційного господарства», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання документів:

- договір №2-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 від 24.07.2015 укладений між Головним управлінням Державної казначейської служби України в Чернігівській області, Департаментом фінансів Чернігівської обласної державної адміністрації, Фінансовим управлінням Ніжинської міської ради, Управлінням житлово-комунального господарства Ніжинської міської ради та Комунальним підприємством «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства»;

- додатки, додаткові угоди та інші документи щодо укладання, виконання, до договору №2-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 від 24.07.2015;

- договір №19-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 від 02.12.2015 укладений між Головним управлінням Державної казначейської служби України в Чернігівській області, Департаментом фінансів Чернігівської обласної державної адміністрації, Фінансовим управлінням Ніжинської міської ради, Управлінням житлово-комунального господарства Ніжинської міської ради та Комунальним підприємством «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства»;

- додатки, додаткові угоди та інші документи щодо укладання, виконання, до договору №19-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 від 02.12.2015;

- договір №27-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 від 23.12.2015 укладений між Головним управлінням Державної казначейської служби України в Чернігівській області, Департаментом фінансів Чернігівської обласної державної адміністрації, Фінансовим управлінням Ніжинської міської ради, Управлінням житлово-комунального господарства Ніжинської міської ради та Комунальним підприємством «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства»;

- додатки, додаткові угоди та інші документи щодо укладання, виконання, до договору №27-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 від 23.12.2015;

- платіжні доручення на перерахунок коштів до бюджету в погашення боргу з податку на прибуток, отриманих підприємством відповідно до Постанови КМУ від 04.06.2015 № 375;

- розрахунки обсягу заборгованості за минулі періоди з різниці в тарифах;

- довідки-розрахунки суми додаткових податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість, які виникають у результаті проведення розрахунків згідно з договором про організацію взаєморозрахунків;

- довідки про розмір боргу із сплати дивідендів (доходу), в тому числі реструктуризованої або розстроченої (відстроченої) заборгованості, нарахованих на акції (частки, паї);

- довідки, що підтверджують наявність розрахунків кредиторської та/або дебіторської заборгованості;

- розрахунки фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії, послуг з централізованого опалення та постачання гарячої води, послуг з централізованого водопостачання і водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню та/або іншим підприємствам централізованого питного водопостачання та водовідведення, які надають населенню послуги з централізованого водопостачання та водовідведення;

- копії рішень органу державної влади чи органу місцевого самоврядування про затвердження тарифів на виробництво, транспортування та постачання теплової енергії, послуг з централізованого опалення та постачання гарячої води, послуг з централізованого водопостачання і водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню та/або іншим підприємствам централізованого питного водопостачання та водовідведення, які надають населенню послуги з централізованого водопостачання та водовідведення;

- звіти про витрати на виробництво та фінансові показники діяльності щодо надання послуг з теплопостачання (за формою № 1С-теплопостачання);

- звіти про витрати на виробництво та фінансові показники діяльності щодо надання послуг з водопостачання та водовідведення (за формою № 1С-водопостачання, водовідведення);

- звіти про постачання теплової енергії (за формою № 1-теп);

- звітні кошториси витрат на виробництво теплової енергії (за формою № 23-енерго);

- довідки про корисний відпуск теплової енергії і розрахунки за неї (за формою № 32-енерго);

- звіти про роботу водопроводу (за формою № 1-водопровід);

- звіти про роботу каналізації (за формою № 1-каналізація);

- довідки про повернення щомісяця основної суми кредиту та здійснення інших витрат, передбачених графіком повернення кредиту згідно з кредитним договором, кошти якого залучалися для виконання інвестиційних програм;

- рішення комісії з узгодження обсягу заборгованості з різниці тарифів щодо прийняття рішень про узгодження обсягу заборгованості та суми додаткових податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість учасників розрахунків;

- рішення комісії з узгодження обсягу заборгованості з різниці тарифів щодо прийняття рішень про узгодження обсягу заборгованості;

- акти звіряння заборгованості із зазначенням суми заборгованості;

- довідки територіального органу ДФС про розмір податкового боргу (з урахуванням штрафних санкцій та пені), у тому числі реструктуризованого або розстроченого (відстроченого) податкового боргу (з урахуванням процентів, нарахованих на такий борг), з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість, акцизного податку, не сплачених на день видачі довідки, або відповідне судове рішення;

- довідки про розмір податкового боргу;

- довідки територіального органу ДФС про наявність реструктуризованих за договорами податкових зобов`язань, які виникли у зв`язку із застосуванням статті 10 Закону України Про заходи, спрямовані на забезпечення сталого функціонування підприємств паливно-енергетичного комплексу;

- рішення територіального органу ДФС та/або договору про розстрочення (відстрочення) грошових зобов`язань з податку на додану вартість, податку на прибуток, рентної плати за користування підприємствами нафтогазової галузі надрами для видобування природного газу, що спрямовується на формування ресурсу природного газу для населення;

- довідки про суму відсотків, нарахованих на суму розстрочених (відстрочених) грошових зобов`язань з податку на додану вартість, податку на прибуток, рентної плати за користування підприємствами нафтогазової галузі надрами для видобування природного газу, що спрямовується на формування ресурсу природного газу для населення, та не сплачених на день видачі довідки;

- договори на рахунково-касове обслуговування;

- декларації з податку на прибуток підприємства за 2015 рік;

- документи із відомостями бухгалтерських регістрів по рах. 681, 6815, 3611 за 2015 рік помісячно;

- документи із інформацією щодо суми грошових коштів, отриманих підприємством у якості оплати за послуги без врахування сум взаємозаліку, пільг та субсидій за 2015 рік помісячно;

- документи із інформацією про відкритті рахунки КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» у банківських установах за період часу з січня по грудень 2015 року;

- документи із відомостями про рух коштів по рахунках КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» у банківських установах за період часу з січня по грудень 2015 року;

- наказ про призначення керівника КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на посаду;

- контракт із додатками та додатковими угодами керівника КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- посадова інструкція керівника КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- вільні зразки підпису у документах за 2015 рік керівника КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у кількості 20 зразків;

- наказ про призначення головного бухгалтера КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на посаду;

- контракт із додатками та додатковими угодами головного бухгалтера КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- посадова інструкція головного бухгалтера КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- вільні зразки підпису у документах за 2015 рік головного бухгалтера КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у кількості 20 зразків;

- вільні зразки відтиску печатки у документах за 2015 рік КП «Ніжинське управління водопровідно-каналізаційного господарства» у кількості 20 зразків;

- відомості, що містяться у комп`ютерах підприємства, де відображається бухгалтерський облік та звітність підприємства.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1