Ухвала суду № 88896301, 22.04.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/5014/20

Провадження №1-кс/592/2514/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Коповського Д.В. про привід свідка у кримінальному провадженні № 32019200000000064, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000064 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 за фактом вчинення засновником ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Сумській області, юридична адреса: м. Суми, вул. Соборна, буд. 19, основний вид діяльності – оптова торгiвля фармацевтичними товарами) ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_1 ) у співучасті з директором ТОВ «Системний Інтегральний Сервіс» (код 34592458, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Сумській області, юридична адреса: м. Суми, вул. Соборна, буд. 19, основний вид діяльності – надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна) ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_2 ) та бухгалтером ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519) ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_3 ) за попередньою змовою з ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), у період 2017-2020 рр., шляхом не відображення реально отриманих доходів та використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму 6 851,8 тис. грн.

Крім цього, встановлено, що вищевказані службові особи ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519) та ТОВ «Системний Інтегральний Сервіс» (код 34592458, у період 2017-2020 рр., при участі у публічних закупівлях медичного обладнання шляхом використання реквізитів підконтрольних суб`єктів господарювання, штучно завищували ціни на медичне обладнання в результаті чого привласнили грошові кошти на різницю вартості товарів.

При цьому, з метою ухилення від нарахування податкових зобов`язань службові особи ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519) та ТОВ «Системний Інтегральний Сервіс» (код 34592458) до операцій з штучного завищення цін на медичне обладнання залучили підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_5 , (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_16 » (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_19 » (рнокпп НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_20 » (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_22 ), ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519), ТОВ «Фарма Системний Інтегральний Сервіс» (код 40168878), ТОВ «Системний Інтегральний Сервіс» (код 34592458), ТОВ «ДП Медтехсервіс» (код 32602392), ТОВ «Медтехніка-Суми» (код 39051890), ТОВ«Сумський Центр Здоров`я» (код 32891622), ТОВ «Медфармтрейд» (код 41372784), ТОВ «Альянсфарм» (код 41775211), ТОВ «Авіа Системний Інтегральний Сервіс» (код 38396957), ТОВ НВТ «БФА-Україна» (код 31849674), ТОВ «Фірма ІНХ» (код 39051890), ТОВ «Сікх» (код 23291655), ТОВ «Медтехніка – Суми» (код 23291655), ТОВ «Шуз - Експрес» (код 31849674), ТОВ «ТСМ Асістанс» (код 43019711), ТОВ «Агро Системний Інтегральний Сервіс» (код 39138981), ТОВ «Укр Діагностика» (код 38517622), ТОВ «Віас Плюс» (код 38063235), ТОВ «Смарт Авіа Тревел» (код 41286360).

Досудовим розслідуванням встановлено, що свідок ОСОБА_22 , яка є заступником начальника управління майном Сумської обласної ради, підписала договір від 08.01.2020 №1, про постачання медичного обладнання від ТОВ «ТСМ Асістанс» (43019711) на суму 17 440 348 грн., керівником якого є фігурант кримінального провадження ОСОБА_4 .

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, по даному кримінальному провадженню необхідно допитати в якості свідка заступника начальника управління майном Сумської обласної ради ОСОБА_22 , у зв`язку із чим останній вручено повістки на 17 квітня 2020 року о 10:00 год. та 21 квітня 2020 року о 10:00 год. про виклик на допит у якості свідка за місцем проведення досудового розслідування до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області за адресою: 40009, м. Суми, вул. Іллінська, 13, каб.104.

У судове засідання слідчий не з`явився.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. ч. 1, 8 ст. 135 КПК України особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою. Особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом не пізніше ніж за три дні до дня, коли вона зобов`язана прибути за викликом. У випадку встановлення цим Кодексом строків здійснення процесуальних дій, які не дозволяють здійснити виклик у зазначений строк, особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом якнайшвидше, але в будь-якому разі з наданням їй необхідного часу для підготовки та прибуття за викликом.

Згідно ч. 1 ст. 136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Згідно ч. 1 ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Відповідно до ч. 3 ст. 140 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

У матеріалах клопотання наявні дані, які свідчать, що виклик ОСОБА_22 був здійснений відповідно до порядку встановленого ч. 1 ст. 135 КПК України, а остання до слідчого не з`явилася, про причину своєї неявки не повідомила.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 135, 140 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Коповського Д.В. про привід свідка у кримінальному провадженні № 32019200000000064, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити.

Застосувати привід свідка ОСОБА_22 ( АДРЕСА_1 ) до слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Коповського Дениса Володимировича на 11 год. 00 хв. 27.04.2020 р. для допиту у якості свідка у кримінальному провадженні № 32019200000000064, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України

Організацію виконання ухвали про привід покласти на прокурора у кримінальному провадженні – прокурора прокуратури Сумської області Мостового М.В.

Виконання приводу покласти на працівників оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров