Ухвала суду № 88887726, 23.04.2020, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/1920/20

Провадження № 1-кс/522/6224/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2020 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Шишлової І.С. про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020160000000006 від 13.01.2020 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи протягом 2019-2020 років, діючи умисно, шляхом підміни номенклатури товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю Держмитслужби на територію України, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 7 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності причетний ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_1 ). Так, вказана особа є фізичною особою підприємцем з 2012 року, основний вид діяльності – роздрібна торгівля з лотків і на ринках текстильними виробами, одягом і взуттям. ФОП ОСОБА_1 перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області Київський район м. Одеси), являється платником єдиного податку другої групи (осяг доходу відповідно до ст. 291 Податкового кодексу України, протягом календарного року не повинен перевищувати 1 500 000 грн.).

Згідно податкової звітності, ФОП Ло ОСОБА_2 , а саме податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця, обсяг отриманого доходу в 2019 році склав 800 000 грн.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що з 2018 року ОСОБА_1 є власником торгівельної марки/знаку «Lady Lily», товари вказаної торгової марки/знаку останній реалізовує на території України. Разом з тим, встановлено, що окрім торгової марки/знаку «Lady Lily», ФОП Ло ОСОБА_2 реалізовує товари торгової марки/знаку «BDDS», дія свідоцтва на вказаний торговий знак припинена, однак постачається вказаною особою на територію України.

Так, протягом 2019-2020 років за допомогою підприємств імпортерів ввезено в зону діяльності Одеської митниці Держмитслужби товарів вказаних торгівельних марок/знаків на загальну митну вартість у сумі 27, 4 млн. грн.

В подальшому, ввезений товар ФОП Ло ОСОБА_2 реалізує з націнкою 100% на території України через торгово-складське приміщення, що розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок», а також через складські приміщення без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності.

Отже, ФОП ОСОБА_1 повинен був застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків, оскільки він перевищив обсяг доходу, визначеного пп. 2 пункту 291.4 статті 291 Податкового Кодексу України та перейти на загальну систему оподаткування.

Таким чином, ФОП ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_1 ) при здійсненні реалізації взуття торгових марок/знаків «Lady Lily» та «BDDS» без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності, ухилився від сплати податків на загальну суму понад 7 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Разом з тим, встановлено, що складські приміщення де зберігаються товари вищевказаних торгових марок/знаків, а також з якого здійснюється реалізація оптовим покупцям розташовані за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, земельна ділянка місце розташування якої визначено камерально, що співпадає на місцевості з поротними точками, які мають наступні географічні координати: 46°26.03N 30°39.00E; 46°26.09N 30°39.00E; 46°26.08N 30°38.49E; 46°26.02N 30°38.49E.

Так, 16.04.2020 відповідно до ухвали слідчого судді від 14.04.2020 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено речі та документи.

Під час проведення обшуку будь-яких документів щодо походження товарів не виявлено. Разом з тим, у вилучених документах міститься інформація щодо господарської діяльності вказаного приміщення.

Вилучене майно – є речовими доказами, тому що вони є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій.

Арешт вказаного майна є тимчасовим позбавленням права власників на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Арешт майна має на меті лише запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження.

Слідство вважає, що арешт вилученого майна застосовуються лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Метою вказаного арешту є лише збереження речових доказів.

Таким чином є достатньо підстав вважати, що вилучене майно відповідає критеріям речових доказів, тобто арешт може бути накладений на майно будь-якої фізичної або юридичної особи.

У зв`язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення речових доказів, їх втрати, або пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Шишлової І.С. про арешт майна – задовольнити.

Накласти арешт на товарно-матеріальні цінності, які були вилученні 16.04.2020 за адресою: Одеська область, Овідіопольський район АДРЕСА_1 . АДРЕСА_2 , земельна ділянка місце розташування якої визначено камерально, що співпадає на місцевості з поротними точками, які мають наступні географічні координати: 46°26.03N 30°39.00E; 46°26.09N 30°39.00E; 46°26.08N 30°38.49E; 46°26.02N 30°38.49E, а саме, взуття торгових марок «Lady Lidy» та « BDDS» за наступними артикулами:

-артикул BLL-1-2 у кількості 38 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 1-3 у кількості 17 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 1-5 у кількості 25 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул В8601-13 у кількості 6 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 17 у кількості 127 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 2-5 у кількості 18 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 2-4 у кількості 1 ящик в якому 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 2-2 у кількості 16 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 2-1 у кількості 17 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 72-2 у кількості 23 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 72-3 у кількості 36 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 12-4 у кількості 9 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 29-1 у кількості 20 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 16 у кількості 171 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 12 у кількості 72 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 10 у кількості 178 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 15 у кількості 83 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 8-2 у кількості 22 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 8-1 у кількості 3 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул М48-7 у кількості 21 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул М91 у кількості 20 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 1427-1 у кількості 15 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL-3-5 у кількості 27 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 5-5 у кількості 1 ящик в якому 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 3-2 у кількості 5 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -13-6 у кількості 11 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -13-3 у кількості 11 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -8-1 у кількості 14 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -8-3 у кількості 14 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -9 у кількості 37 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -72-2 у кількості 6 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -72-3 у кількості 6 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -72-4 у кількості 6 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -60 у кількості 30 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -28 у кількості 14 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -29 у кількості 8 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -23-3 у кількості 4 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -25 у кількості 12 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -81-2 у кількості 3 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL -31-1 у кількості 11 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 25-4 у кількості 3 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL 18-2 у кількості 3 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул LS 1909-3 у кількості 3 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул LS 1907-3 у кількості 2 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул LS 1910-3 у кількості 3 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул18 129-2 у кількості 21 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул М95-4 у кількості 19 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 101-8А у кількості 34 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 102-1 у кількості 8 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул102-2а у кількості 7 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул L843-3 у кількості 2 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикулM46-3 у кількості 8 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикулM95-2 у кількості 23 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул M95-1 у кількості 11 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL-70 у кількості 17 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL63-1 у кількості 26 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL60 у кількості 36 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул M-89 у кількості 92 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19205-25 у кількості 72 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул19205-8 у кількості 49 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19205-9 у кількості 58 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19205-19 у кількості 78 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19205-7-1 у кількості 128 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 2830-21 у кількості 10 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 2830-8 у кількості 30 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 2830-28 у кількості 122 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 2830-37 у кількості 64 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19172 у кількості 126 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19205-6 у кількості 54 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19168-6 у кількості 5 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 2830-38 у кількості 1 ящик у якому 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19122-6 у кількості 28 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 2830-38 у кількості 77 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 2830-21 у кількості 76 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19205-19 у кількості 26 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19205-5-1 у кількості 78 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19205-8 у кількості 28 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 19205-9 у кількості 32 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул M89 у кількості 56 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикулBLL63 у кількості 5 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул BLL60 у кількості 13 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул19205-6 у кількості 20 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику;

-артикул 2830-8 у кількості 11 ящиків по 8 пар взуття в кожному ящику.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

23.04.2020