Ухвала суду № 88871766, 21.04.2020, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5699/19

пр.№ 1-кс/464/608/20

У Х В А Л А

21 квітня 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Мичка Б.Р., секретар судового засідання Куйдич О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Брудного О.Б. про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Брудний О.Б. звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Ю. Кріцак, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТОВ «Копарт ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106), що перебувають у володінні (приміщенні) департаменту державної реєстрації Кременчуцької міської ради Полтавської області, за адресою: 39600, Полтавська область, м. Кременчук, вул. І. Сердюка, 27.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019140000000114, внесеному до ЄРДР 19.09.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували узагальнені матеріали Держаної служби фінансового моніторингу України №0530/2019/ДСК, відповідно до яких встановлено, що невстановлені особи, які діяли на території Львівської області в період 2019 року, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Так, згідно узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що в період з 11.03.2019 по 04.06.2019 ТОВ «Копарт ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106) за рахунок здійснення реалізації товарно - матеріальних цінностей (металобрухту) в адресу ТОВ «Укрметко ЛТД» та ТОВ «Акс - Кепітал ЛТД» отримало кошти в сумі 17370000 гривень. Дані кошти було знято через каси відділень АТ АКБ «Львів» за адресами: м. Львів, вул. Кульпарківська, 200 та вул. В. Великого, 16 керівником ТОВ «Копарт ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106) - ОСОБА_1 .

Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Копарт ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106) зареєстровано 19.09.2018, реєстраційний номер - 1 НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса: м. Львів, вул. Залізняка, 17, директор/засновник - ОСОБА_1 ( НОМЕР_2 ). Згідно бази даних ГУ ДФС у Львівській області АІС «Податковий блок», а також узагальненого матеріалу ДСФМ України інформація щодо отриманих доходів ТОВ «Копарт ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106) відсутня, станом на 01.06.2019 товариством сплачено податків в сумі 4140, 04 гривень, основний вид діяльності - комп`ютерне програмування, на товаристві відсутні виробничі потужності, складські приміщення, автотранспорт, кількість співробітників на вказаних підприємствах 1 (в одній особі засновник, директор, головний бухгалтер ОСОБА_1 ), що фізично унеможливлює виконання договірних умов у зазначених обсягах, які на даний час підприємством не задекларовано.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.

Представник Кременчуцької міської ради Полтавської області на розгляд клопотання не з?явився, належним чином повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019140000000114, внесеному до ЄРДР 19.09.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували узагальнені матеріали Держаної служби фінансового моніторингу України №0530/2019/ДСК, відповідно до яких встановлено, що невстановлені особи, які діяли на території Львівської області в період 2019 року, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, його задоволення та винесення ухвали про тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Копарт ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106), які перебувають у володінні департаменту державної реєстрації Кременчуцької міської ради Полтавської області, шляхом їх вилучення.

Враховуючи, що оригінали реєстраційних документів ТОВ «Копарт ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, для проведення в подальшому з їх використанням судово-бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що іншим способом отримати оригінали вищевказаних реєстраційних документів є неможливо.

Документи, які перебувають у департаменті державної реєстрації Кременчуцької міської ради Полтавської області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, слід проаналізувати відомості, що закріплені в вищезазначених документах, а саме оригіналах реєстраційних документів ТОВ "Копарт ЛТД".

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні департаменту державної реєстрації Кременчуцької міської ради Полтавської області, хоча згідно із положеннями ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Отже клопотання, враховуючи все наведене вище, підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції Брудному Оресту Богдановичу, старшому слідчому третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Ткачишину Василю Васильовичу, слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Уличу Володимиру Васильовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТОВ «Копарт ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106), що перебувають у володінні (приміщенні) департаменту державної реєстрації Кременчуцької міської ради Полтавської області, за адресою: 39600, Полтавська область, м. Кременчук, вул. І. Сердюка, 27.

Обов`язок виконання ухвали покласти на голову Кременчуцької міської ради Полтавської області.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Б.Р. Мичка