Ухвала суду № 88869460, 22.04.2020, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7381/19

Провадження № 1-кс/265/873/20

У Х В А Л А

22 квітня 2020 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В.В., за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., прокурора Овчаренко М.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000051 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. звернулась до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «ЕЛІТТОРГ ПЛЮС» (40298585) та ТОВ «Грейн Транс» (ЄДРПОУ 40304844) які перебувають у володінні службових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації (місто Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15), з можливістю їх вилучення.

Доступ просить надати їй та слідчим, які входять до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні.

В обгрунтування клопотання вказує на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000051 від 22.07.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області.

Встановлено, що службові особи ПП «АТРІ» (ЄДРПОУ 33620412) в період 2016-2019 рр., отримуючи доходи від підприємств: ТОВ «ЕлектроПромКомпані» (ЄДРПОУ 32693411), ТОВ «АЙС-СХІД» (ЄДРПОУ 35419824), ТОВ «Укрресурси-2011» (ЄДРПОУ 37923407), ТОВ «МОНТАЖЕНЕРГОРЕМОНТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38344275), ТОВ «НВП «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ЕНЕРГЕТИЧНОГО МАШИНОБУДУВАННЯ» (ЄДРПОУ 39648564), ТОВ «ІНКОРД ПРОГРЕС» (ЄДРПОУ 39788923), ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ТОВАРИСТВО УКРСІТПРОМ» (ЄДРПОУ 40236916), ТОВ «ДІЛАЙТ ГРУП ЛІМІТЕД» (ЄДРПОУ 41100978), ТОВ «БП «УКРБУДІВЕЛЬНИК» (ЄДРПОУ 42301033) та інших підприємств, у порушення вимог податкового законодавства, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «СКАЙФОАМ» (ЄДРПОУ 39188901), ТОВ «ЧАШКА КАВИ» (ЄДРПОУ 40011971), ТОВ «ПРОФІМІКС» (ЄДРПОУ 41076598), які не використовувались у власній господарській діяльності ПП «АТРІ», та товарів (робіт, послуг) від підприємств: ТОВ «ФІРМА «ЛТД» (ЄДРПОУ 40033838), ТОВ «КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП» (попередня назва ТОВ «НАША ФІРМА-БАЗА», ЄДРПОУ 40245559), ТОВ «ЕЛІТТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 40298585), ТОВ «ІНДУСТРІАЛ ЛЮКС» (ЄДРПОУ 40298684), ТОВ «ГРЕЙН ТРАНС» (ЄДРПОУ 40304844), ТОВ «ФРІДОМ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 41651419), ТОВ «ІНТЕРСТАЛЬ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 42052763), ТОВ «ТРЕЙДІ ОПТ» (ЄДРПОУ 42118970), ТОВ «ФУЛЛ-СЕРВІС» (ЄДРПОУ 42119010), ТОВ «ЛУНАР ТОРГ» (ЄДРПОУ 42126960), ТОВ «ПРОДТОРГ ОПТ» (ЄДРПОУ 42714757), ТОВ «АГРО-ЕКОСФЕРА» (ЄДРПОУ 41070645), що фактично не постачалися на адресу ПП «АТРІ», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказані порушення податкового законодавства відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності № 46/05-99-16-02-11 від 17.07.2019, яке проведено працівниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення, у тому числі зазначено, що проведеними під час досудового розслідування слідчими та негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено групу осіб, дії яких спрямовані на мінімізацію податкових зобов`язань при безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, у тому числі в ухиленні та в сприянні в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам підприємства ПП «АТРІ» (ЄДРПОУ 33620412). До складу цієї групи входять наступні громадяни: ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , директор та засновник ПП «Атрі» (ЄДРПОУ 33620412), ТОВ «Елітторг плюс» (ЄДРПОУ 40298585), ТОВ «Продторг опт» (ЄДРПОУ 42714757); ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Фірма «ЛТД» (ЄДРПОУ 40033838), ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , бухгалтер ТОВ «КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП» (НАША ФІРМА-БАЗА) (ЄДРПОУ 40033838), ТОВ «Грейн транс» (ЄДРПОУ 40304844), ТОВ «Продбаза К» (ЄДРПОУ 40063223), ОСОБА_4 , 24.11.1988, бухгалтер - ТОВ «Фірма «ЛТД» (ЄДРПОУ 40033838), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , засновник ПП «Атрі», ТОВ «Українська експортно-імпортна торгова компанія» (ЄДРПОУ 38747844), ТОВ «Індустріаллюкс» (ЄДРПОУ 40298684), ТОВ «Агро-екосфера» (ЄДРПОУ 41070645), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Прокурор зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «ЕЛІТТОРГ ПЛЮС» (40298585) та ТОВ «Грейн Транс» (ЄДРПОУ 40304844), а саме: статуту та змін до нього, заяви про реєстрацію, реєстраційної картки, протоколів загальних зборів рішення засновників щодо внесення змін та призначення посадових осіб, довіреностей, листів, договір оренди приміщення та інших документів які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення.

Згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України реєстраційні справи ТОВ «ЕЛІТТОРГ ПЛЮС» (40298585) та ТОВ «Грейн Транс» (ЄДРПОУ 40304844) перебувають у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації.

На підставі наведеного прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ до відшукуваних документів.

Прокурор у судовому засіданні підтримала доводи клопотання та просила його задовольнити з підстав, наведених у ньому.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника Печерської районної в місті Києві державної адміністрації з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши прокурора, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

Мета, підстави та порядок надання тимчасового доступу до речей і документів передбачений Главою 15 КПК України.

Матеріалами клопотання встановлено, що на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000051 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області.

Також встановлено, що відшукувані прокурором документи перебуватють у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами даного кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, зокрема, осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.

Проте необхідність вилучення їх оригіналів стороною кримінального провадження не доведена, а такий ступінь втручання у права і свободи підприємств як вилучення оригіналів їх реєстраційних справ, слідчий суддя вважає невиправданим.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000051 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України – задовольнити частково.

Зобов`язати відповідальних посадових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації (місто Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15) надати (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко Марині Вадимівні, членам слідчої групи у складі: заступника начальника 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, заступника начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Олейника Олександра Володимировича, старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Колікова Миколи Миколайовича, старшого слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Орловського Артура Ігоревича, старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Загорського Валерія Валерійовича, старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій старшого лейтенанта податкової міліції Довголевського Олександра Вікторовича; старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Вершиніна Олександра Сергійовича; старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Майшмаза Костянтина Михайловича; старшого слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Авдана Дмитра Романовича; старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Єлісєєва Сергія Олександровича; старшого слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Томіна Андрія Леонідовича, старшого слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Груня Дмитра Дмитровича,

тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «ЕЛІТТОРГ ПЛЮС» (40298585) та ТОВ «Грейн Транс» (ЄДРПОУ 40304844), а саме: рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статут, зміни до Статуту, реєстраційні картки та інші документи, які надані для реєстрації підприємства та внесення змін до установчих документів, з можливістю вилучення їх копій, завірених належним чином.

Строк дії ухвали – з 22 квітня 2020 року по 21 травня 2020 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: