Рішення № 8886569, 28.01.2009, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

СПРАВА № 2 „о"-720 2008 р.

РІШЕННЯ

ІМ'ЯМ УКРАЇНИ

28.01.2009р. Ленінський районний суд м. Луганська в складі:

головуючого: Таранової О.П., при секретарі: Салмановой А.С,

розглянувши у попередньому судовому засіданні в залі суду м. Луганська цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Жовтневому районі у м. Луганську про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю в АБ « Укркомунбанк» відносно ПП « ТКФ « ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ»,

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Жовтневому районі у м. Луганську звернулась до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якій вказала, що ПП « ТКФ « ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ», є платником податків і зборів, знаходиться на обліку ДПІ у Жовтневому районі у м. Луганську з 31.05.2007 р. зареєстрований Управлінням державної реєстрації та міського реєстру Луганської міської ради, про що зроблено запис від 15.04.2008 р. і.к. 35155516. Згідно статутних документів цього підприємства, його місцезнаходження: 91005, м. Луганськ, 30-й Квартал, 6/8, засновником підприємства зареєстровано ОСОБА_1.

15.04.2008 р. ДПІ у Жовтневому районі у м. Луганську звернулася до Луганського окружного адміністративного суду з позовною заявою, щодо визнання недійсним запису про державну реєстрацію

ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ", і. к. 35155516.Постановою Луганського окружного адміністративного суду від 20.06.2008 р. по справі № 2а-8059/08 позов було задоволено -визнано недійсним запис № 1 382 102 0000 01 3207 від 18.05.2007 р. про державну реєстрацію ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ", і. к. 35155516.Рішення суду набуло законної сили. При цьому Луганським окружним адміністративним судом було встановлено, що ОСОБА_2, приблизно у травні 2007 року за матеріальну винагороду, зареєстрував на своє ім'я та паспортні дані ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ". Після реєстрації у всіх необхідних установах, всі статутні документи підприємства та печатку він передав невідомій особі. ОСОБА_2 до фінансово-господарської діяльності ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ", і.к. 35155516 ніякого відношення не має, угод від імені даного підприємства не укладав, податкову звітність не складав, документів фінансово-господарської діяльності ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ" не підписував та нікому цього робити не доручав, підприємство він реєстрував заради отримання матеріальної винагороди за реєстрацію, без мети зайняття підприємницькою діяльністю.

Вищевикладені обставини створюють умови для порушення законодавства України, регулюючого фінансову та підприємницьку діяльність та замаху на економічну безпеку України, як держави. Вся діяльність ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ" відбувалася з порушенням вимог закону.

ДПІ у Жовтневому районі у м. Луганську вважає, що оскільки до теперішнього часу не встановлені особи, що діяли від імені ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ" та мали можливість використовувати печатки підприємства за своїм бажанням, не сплачуючи відповідних сум податків до бюджетів, це створює додаткові умови для порушення законодавства України.

Для того, щоб встановити, чи відбувалися порушення законодавства, а також для того, щоб мати можливість встановити, які саме особи незаконно провадили діяльність від імені ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ", ДПІ у Жовтневому районі у м. Луганську необхідно, зокрема, встановити контрагентів ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ", та отримати відомості про обсяг та обіг коштів на рахунку вищевказаного підприємства з моменту його відкриття. "ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ", і. к. 35155516 було відкрито в АБ "Український комунальний банк" (МФО 304988) розрахунковий рахунок № 2600812220158 "ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ та представник АБ "Український комунальний банк" у судове засідання не з'явились, АБ "Український комунальний банк" надав суду заперечення на заяву ДТП у Жовтневому районі м. Луганська і просив у її задоволенні відмовити і розглянути заяву без їх участі, "ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ» про причину неявки до суду не повідомили, хоча про дату та час слухання справи були повідомлені судом належним чином.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає частковому задоволенню з наступних підстав:

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 7.12.2000р. інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно п. 2 статті 62 Закону України "Пpo банки і банківську діяльність" від 7.12.2000р., інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Відповідно до абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦПК України суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України "Пpo державну податкову службу в Україні" податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ національного банку України та комерційних банків відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду.

Судом встановлено, що ПП « ТКФ « ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ», є платником податків і зборів, знаходиться на обліку ДТП у Жовтневому районі у м. Луганську з 31.05.2007 р. зареєстрований Управлінням державної реєстрації та міського реєстру Луганської міської ради, про що зроблено запис від 15.04.2008 р. і.к. 35155516. Згідно статутних документів цього підприємства, його місцезнаходження: 91005, м. Луганськ, 30-й Квартал, 6/8, засновником підприємства зареєстровано ОСОБА_1. Постановою Луганського окружного адміністративного суду від 20.06.2008 р. по справі № 2а-8059/08 позов було задоволено - визнано недійсним запис № 1 382 102 0000 01 3207 від 18.05.2007 р. про державну реєстрацію ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ", і. к. 35155516, Луганським окружним адміністративним судом було встановлено, що ОСОБА_2, приблизно у травні 2007 року за матеріальну винагороду, зареєстрував на своє ім'я та паспортні дані ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ". Після реєстрації у всіх необхідних установах, всі статутні документи підприємства та печатку він передав невідомій особі. ОСОБА_2 до фінансово-господарської діяльності ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ", і. к. 35155516 ніякого відношення не має, угод від імені даного підприємства не укладав, податкову звітність не складав, документів фінансово-господарської діяльності ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ" не підписував та нікому цього робити не доручав, підприємство він реєстрував заради отримання матеріальної винагороди за реєстрацію, без мети зайняття підприємницькою діяльністю.

Вищевикладені обставини створюють умови для порушення законодавства України, регулюючого фінансову та підприємницьку діяльність та замаху на економічну безпеку України, як держави. Вся діяльність ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ" відбувалася з порушенням вимог закону. На підставі зазначеного вбачається, що ДПІ позбавлена можливості передбаченої законодавством для проведення перевірки. Зазначені обставини свідчать про неможливість здійснення контролю держави за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення повнотою своєчасністю сплати до бюджетів, державних пільгових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів) установлених законодавством та здійснення політики Держави у сфері оподаткування, що передбачено ч. 1 ст. 2 Закону України „Про державну податкову службу в Україні" від 4.12.1990 р.(із змінами та доповненнями).

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Жовтневому районі у м. Луганську про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки дана інформація необхідна ДПІ для контролю держави за додержанням податкового законодавства, але без розкриття інформації, яка містить банківської таємниці стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів з розшифровкою контрагентів на рахунку № 2600812220158 "ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ", в АБ "Український комунальний банк" (МФО 304988) оскільки це суперечить вимогам ст.62 ч.4 Закону України « Про банки та банківську діяльність»

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290, 234 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України , Про банки і банківську діяльність", п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні", суд

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Жовтневому районі у м. Луганську про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю в АБ «Український комунальний банк» задовольнити частково.

Зобов'язати АБ "Український комунальний банк" (МФО 304988) розкрити та надати ДПІ у Жовтневому районі у м. Луганську інформацію, яка містить банківську таємницю, стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунку № 2600812220158 "ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ", № 2600506121360 без розкриття інформації яка містить банківську таємницю стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів з розшифровкою контрагентів на рахунку № 2600812220158 "ПП "ТКФ "ФАРСІНГ-ПРОФЕСІОНАЛ" в АБ "Український комунальний банк" (МФО 304988) вказівкою назви контрагентів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Заяву про апеляційне оскарження рішення суду першої інстанції може бути подано протягом десяти днів з дня проголошення рішення.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.