Ухвала суду № 88848765, 17.04.2020, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1977/20

пр.№ 1-кс/464/602/20

У Х В А Л А

17 квітня 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Чуби Т.І., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Галецького Є.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020140000000024 від 26.03.2020 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Галецький Є.І. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Кріцаком Ю.Л. про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій з приміщення Регіонального відділення АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м.Львів, проспект В.Чорновала,41.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області розслідується дане кримінальне провадження щодо службових осіб ПП «Соломія-Сервіс», які в період 2019 року умисно ухилились від сплати обов`язкових платежів - Єдиний соціальний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (ЄСВ), шляхом виплати заробітної плати «в конвертах», що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах в сумі 2 772 000 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Соломія-Сервіс» за попередньою змовою між собою організовано стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати обов`язкових платежів - Єдиний соціальний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (ЄСВ), шляхом виплати заробітної плати, без офіційного відображення у фінансовому обліку.

По факту накопичення готівкових грошових коштів в офісі ПП «Соломія-Сервіс» невстановлені особи за вказівкою керівників підприємства, завозять такі кошти в одне з відділень АТ «ОТП Банк» у м.Львові, де через касу за допомогою заздалегідь сформованих бухгалтерією ПП «Соломія-Сервіс» реєстрів, у яких зазначено ідентифікаційні ознаки найманого працівника, сума виплати, номер карткового рахунку для виплат, здійснюється зарахування готівкових коштів на додатково відкриті карткові рахунки працівників підприємства, для виплати тіньової заробітної плати.

Кошти тіньової заробітної плати надходять у вигляді поповнення власного карткового рахунку на картки для виплат працівників в 5-10 числах кожного місяця, платежами від 3500 гривень, в залежності від виробітку та виконання планів з реалізації товарів, а також займаної посади працівника.

Встановлено, що в період ІІІ кв.2019 р. - IV кв. 2019 р. службові особи ПП «Соломія-Сервіс» здійснило виплати тіньової заробітної плати усім своїм працівникам на суму понад 12,6 млн. грн.

Таким чином, в період ІІІ кв.2019 р. - IV кв. 2019 р. встановлено факт порушення службовими особами ПП «Соломія-Сервіс» п. 1 ст. 4, п.2. ст. 6, п.1 ст. 7, п.5 ст.8, ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», тим самим умисно ухилилися від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, шляхом значного заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в розмірі понад 2 772 000 грн. (3500 грн/міс х 600 чол. х 6міс. х 22% ставка ЄСВ).

На виконання доручення слідчого оперативним підрозділом проведено необхідні оперативні заходи, якими встановлено, що ПП «Соломія-Сервіс» (ЄДРПОУ 30163496) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . 117, та перебуває на податковому обліку в Франківському районі м. Львова ГУ ДПС у Львівській області, основний вид діяльності – роздрібна торгівля фармацевтичними товарами в спеціалізованих магазинах. Фактично офісні приміщення ПП «Соломія-Сервіс» знаходяться за адресою: м.Львів, вул. Федьковича, 51.

Також встановлено, що виплата заробітної плати без офіційного відображення у фінансовому обліку здійснюється шляхом зарахування не облікованих готівкових коштів на карткові рахунки своїх працівників, які додатково відкриті для таких цілей в АТ «ОТП Банк».

Проведеними заходами частково встановлено та ідентифіковано ряд осіб із працівників ПП «Соломія-Сервіс», які мають відкриті карткові рахунки в АТ «ОТП Банк», на які за вказівкою службових осіб ПП «Соломія Сервіс» начисляється «тіньова» частина заробітної плати працівника. Зокрема на даний момент встановлено таких осіб, а саме: ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 ..

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Соломія-Сервіс» під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунок № НОМЕР_1 (код 980 українська гривня), який відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська,43.

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків ПП «Соломія-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30163496) та працівників товариства, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі, а саме вилученні документів ПП «Соломія-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30163496) та працівників підприємства, які становлять банківську таємницю.

Слідчий Галецький Є.І. в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Галецькому Євгену Ігоровичу тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій з приміщення Регіонального відділення АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м.Львів, проспект В.Чорновала,41, а саме:

- юридичні справи про відкриття рахунків №UA133005280000026008455022057 (код 980 українська гривня), який належить ПП «Соломія-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30163496) та працівників ПП «Соломія-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30163496): ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_2 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_3 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_5 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , ОСОБА_5 (рнокпп АДРЕСА_6 7), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_7 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 , ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_8 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_10 , ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_9 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 , ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_10 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_11 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_12 , ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_12 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_13 ;

- інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахункам № НОМЕР_1 (код 980 українська гривня), який належить ПП «Соломія-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30163496) та працівників ПП «Соломія-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30163496) - ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_2 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_3 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_5 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , ОСОБА_5 (рнокпп АДРЕСА_6 7), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_7 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 , ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_8 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_10 , ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_9 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 , ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_10 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_11 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_12 , ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_12 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_13 , за період з 01.07.2019 по 31.12.2019;

- грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 (код 980 українська гривня), який належить ПП «Соломія-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30163496) та працівників ПП «Соломія-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30163496) - ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_2 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_3 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_5 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , ОСОБА_5 (рнокпп АДРЕСА_6 7), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_7 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 , ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_8 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_10 , ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_9 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 , ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_10 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_11 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_12 , ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_12 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_13 , за період з 01.07.2019 по 31.12.2019;

- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_1 (код 980 українська гривня), який належить ПП «Соломія-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30163496) та працівників ПП «Соломія-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30163496) - ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_2 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_3 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_5 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , ОСОБА_5 (рнокпп АДРЕСА_6 7), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_7 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 , ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_8 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_10 , ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_9 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 , ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_10 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_11 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_12 , ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_12 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_13 , за період з 01.07.2019 по 31.12.2019.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська,43.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк