Ухвала суду № 88836409, 14.04.2020, Соснівський районний суд м. Черкас

712/3174/20

1-кс/712/1586/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю

14 квітня 2020 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Борєйко О.М., за участю секретаря судового засідання Юр`євої К.М, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 червня 2019 року за № 32019000000000039, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

09 квітня 2020 року начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. звернулася до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 червня 2019 року за № 32019000000000039, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в якому просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «ІРІДА 2014» (код 31975892), а також документів, на підставі яких проводились їх зміна, які перебувають у володінні службових осіб Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Київ).

Своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32019000000000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що відповідно до матеріалів оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області, група осіб у складі: ОСОБА_9., ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та інших осіб, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, в період 2018-2019 р.р. на території м. Черкаси та м. Києва створили та використовують схему, спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), пов`язану з виробництвом, купівлею, продажем дорогоцінних металів та виробів з дорогоцінних металів через підконтрольних юридичних та фізичних осіб-підприємців, а саме: ТОВ «Антарес 2018» (код 41863674), ТОВ «Фрея 2016» (код 40200649), ТОВ «ГРАНД КАШТАН» (код 40352568), ТОВ «РАЙДУЖНА ДОЛИНА» (код 38513607), ТОВ «ІРІДА 2014» (код 39175892), ТОВ «КАМЕЯ 2014» (код 39155635), ТОВ «МОРГАНА» (код 38404433), ТОВ «БАГІРА 12» (код 38259782), ТОВ «ПЛЕЯДА 2018» (код 42278429), ТОВ «ЛАНТАНА-2017» (код 41626768), ТОВ «ФРЕЗІЯ 14» (код 39354483), ТОВ «СОЛЕМІО» (код 39326723), ТОВ «ЕДЕЛЬ ДЕ ЛЮКС» (код 38620160), ТОВ «УСПІХ 2003» (код 32654215), ТОВ «ЮЗ Рубін» (код 35827146), ТОВ «ЮД Заріна» (код 32984161), ТОВ «Каштан» (код 32541199), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 18 млн. грн., що є особливо великим розміром».

Відповідно до довідки від 22.05.2019, складеної за результатами проведеного бухгалтерського дослідження, у разі ненадання ТОВ «Антарес 2018» первинних документів щодо реалізації виробів дорогоцінних металів, та з урахуванням інформації про середню вартість виробів, можна вважати, що до державного бюджету України не сплачені податки на загальну суму 18 328 981 грн.

Крім того, відповідно до поданої ТОВ «Антарес 2018» податкової звітності, товариством у 2018 році не придбавалися дорогоцінні метали та вироби з них у кількостях, достатніх для забезпечення обсягів подальшої реалізації.

Прокурор у своєму клопотанні посилається на те, що з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, призначення відповідних експертних досліджень встановлення повних даних засновників та посадових осіб підприємства, встановлення осіб, які безпосередньо або, за дорученням, подавали документи щодо внесення змін до реєстраційних відомостей відносно суб`єкта господарювання, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ «ІРІДА 2014» (код 39175892), а також документи, на підставі яких вони змінювалися, що перебувають у володінні службових осіб Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Київ).

Вказані документи, мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки з їх допомогою можливо перевірити та відслідкувати точну дату продажу, зміни назви товариства, реєстраційні дані нових власників підприємства, тощо.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів пов`язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб`єкта господарювання, осіб, які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово - господарської діяльності ТОВ «ІРІДА 2014» (код 39175892), підписання та складання первинних документів, в зв`язку з чим, прокурор звернулася до слідчого судді з вказаним клопотанням.

Прокурор Бондаренко М.Ю. у судове засідання не з`явилася, звернулася з заявою, в якій просить судовий розгляд проводити без її участі, уточнила про необхідність надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій. Також просить розгляд клопотання проводити без повідомлення та участі службових осіб Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Київ), які знаходяться за адресою: м. Київ, пров. Музейний, 2д.

Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що участь прокурора під час розгляду поданого нею клопотанням обов`язковою не визнана, слідчий суддя, з врахуванням положень ч.2 ст.163 КПК України, приходить до висновку про можливість розгляду клопотання без участі прокурора та без виклику представників Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Київ).

Згідно ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 32019000000000039 внесені до вказаного реєстру 11 червня 2019 року за фабулою: «відповідно до матеріалів оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області, група осіб у складі: ОСОБА_9., ОСОБА_1 ОСОБА_2. та інших осіб, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, в період 2018-2019 р.р. на території м. Черкаси та м. Києва створили та використовують схему, спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), пов`язану з виробництвом, купівлею, продажем дорогоцінних металів та виробів з дорогоцінних металів через підконтрольних юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, а саме: ТОВ «Антарес 2018» (код 41863674), ТОВ «Фрея 2016» (код 40200649), ТОВ «ГРАНД КАШТАН» (код 40352568), ТОВ «РАЙДУЖНА ДОЛИНА» (код 38513607), ТОВ «ІРІДА 2014» (код 39175892), ТОВ «КАМЕЯ 2014» (код 39155635), ТОВ «МОРГАНА» (код 38404433), ТОВ «БАГІРА 12» (код 38259782), ТОВ «ПЛЕЯДА 2018» (код 42278429), ТОВ «ЛАНТАНА-2017» (код 41626768), ТОВ «ФРЕЗІЯ 14» (код 39354483), ТОВ «СОЛЕМІО» (код 39326723), ТОВ «ЕДЕЛЬ ДЕ ЛЮКС» (код 38620160), ТОВ «УСПІХ 2003» (код 32654215), ТОВ «ЮЗ Рубін» (код 35827146), ТОВ «ЮД Заріна» (код 32984161), ТОВ «Каштан» (код 32541199), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 18 млн. грн., що є особливо великим розміром».

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

В обґрунтування підстав звернення до слідчого судді з вказаним клопотанням, прокурор посилається на те, що відповідно до поданої ТОВ «Антарес 2018» податкової звітності, товариством у 2018 році не придбавалися дорогоцінні метали та вироби з них у кількостях, достатніх для забезпечення обсягів подальшої реалізації.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором доведено можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться у зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин справи, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та враховуючи, що документи, які зазначені в клопотанні прокурора можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст.107, 159, 163, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 червня 2019 року за № 32019000000000039, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - задовольнити.

Надати, в межах кримінального провадження №32019000000000039 від 11 червня 2019 року, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції Копієвському Роману Андрійовичу, а також, за дорученням слідчого, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Давиденку Тарасу Олександровичу та начальнику ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Пащенку Денису Валерійовичу, тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином завірених копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «ІРІДА 2014» (код 39175892), а також документів, на підставі яких проводились їх зміна, що перебувають у володінні службових осіб Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Київ) за адресою: м. Київ, пров. Музейний, 2д.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, відповідно до ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, може бути постановлена ухвала про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Визначити строк дії ухвали - 30 (тридцять) днів, який відраховується з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - О.М. Борєйко