Ухвала суду № 88830993, 16.04.2020, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Справа № 638/17697/19

Провадження № 1-кс/638/1100/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2020 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді Цвірюка Д.В.,

за участю секретаря Куценко К.Д.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Ярошенка С.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,погоджене прокуроромвідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуу кримінальномупровадженні прокуратуриХарківської областіСвобода Д., по кримінальному провадженню №32019220000000096 від 30.09.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м. Харкова звернувся слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Ярошенко С.В. з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в обґрунтування якого зазначає, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019220000000096, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Підставами внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Харківській області, які містять узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України від 26.09.2019 № 2713/440-04-2/ДСК про те, що ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) в період 2018-2019 рр. шляхом приховування об`єкту оподаткування, отримавши від здійснення господарської діяльності на банківські рахунки відкриті на підконтрольних фізичних осіб ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) оподатковуваний дохід, ухилився від сплати податків на суму понад 7,0 млн грн.

Подальшим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи перебуваючи впродовж 2018-2019 року на території м. Харкова, діючи умисно, організували внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Термотрейд» код 43044816, ТОВ «Профі Констракшн» код 43044423, ТОВ «Комтекс Лімітед» код 43045689, ТОВ «Роял спіріт» код 42529267, ТОВ«Паритет-Трейд ЛТД» код 43220956, ТОВ «Домовіта» код 43233944, ТОВ «Апекс юніон» код 43284370, ТОВ «Юнайтед-енерджі» код 43274865, ТОВ «Макстор торг» код 43159646, а також подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Подальшим досудовим розслідуванням в ході проведення огляду бази даних ІТС «Податковий блок» ДФС України та відповідно до рапорту оперуповноваженого оперативного управління ГУ ДФС у Харківській області встановлено, що до протиправної діяльності вищевказаних суб`єктів господарської діяльності також можуть залучені підприємства ТОВ?«Ідеаліс» код 42653820, ТОВ «Лофт-Макс» код 43166428, ТОВ «Винтер груп» код 43205482, ТОВ «Треджтизе мджет» код 42923388, ТОВ «Дистрико» код 43162444, ТОВ «Карготранс 2012» код 38494878, ТОВ «Макросейл» код 42398410, ТОВ?«Меркат» код 43192552, ТОВ «Мідгарт ЛТД» код 41868850, ТОВ «Оптрейд» код 42408989, ТОВ «Спецбуд-схід» код 42395509, ТОВ «Стальканат» код 42193864, ТОВ?«Старопторг» код 42395734.

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ «Роял спіріт», ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , надав свідчення про те, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснював, податкові накладні не реєстрував. Також ОСОБА_4 надав свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств причетний ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який пропонував реєструвати підприємства та фактично був присутній при складанні документів у нотаріуса.

Допитана як свідок керівник та засновник ТОВ «Паритет-Трейд ЛТД», ТОВ «Домовіта», ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , надала свідчення про те, що зареєструвала підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснювала, податкові накладні не реєструвала. Також ОСОБА_6 надала свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств причетний ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , які також реєстрували підприємства на своє ім`я.

Також допитані як свідки ОСОБА_4 та ОСОБА_6 надали свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств також причетний ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ «Термотрейд», ТОВ «Профі Констракшн», ТОВ «Комтекс Лімітед», ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , надав свідчення про те, що реєстрацію підприємств він не здійснював, про те що він перебуває засновником вказаних підприємств йому не відомо.

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ «Апекс юніон», ТОВ «Юнайтед-енерджі», ТОВ «Макстор торг», ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , надав свідчення про те, що зареєстрував підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснював, податкові накладні не реєстрував.

Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_7 є засновником та керівником підприємства ТОВ «Термосталь» код 42474559, ОСОБА_8 є засновником та керівником підприємства ТОВ «Скрайдер» код 41318177, ОСОБА_9 є засновником та керівником підприємств ТОВ «Фірма «Араміс» код 43035419, ТОВ «Вегаторг 2017» код 41402499, ТОВ «Стальканат» код 42193864, ОСОБА_5 є засновником та керівником підприємства ТОВ «Ізолюкс» код 42895623.

Допитана як свідок керівник та засновник ТОВ «Лофт-Макс» код 43166428, ТОВ «Винтер груп», ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , надала свідчення про те, що зареєструвала підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснювала, податкові накладні не реєструвала.

Допитана як свідок керівник та засновник ТОВ «Треджтізе мджет», ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , відмовилась від надання свідчень на підставі ст. 63 Конституції України.

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ «Ідеаліс», ОСОБА_14 надав свідчення про те, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснював, податкові накладні не реєстрував.

Підприємства ТОВ «Дистрико», ТОВ «Карготранс 2012», ТОВ?«Макросейл», ТОВ «Меркат», ТОВ «Мідгарт ЛТД», ТОВ «Оптрейд», ТОВ «Спецбуд-схід», ТОВ «Стальканат», ТОВ «Старопторг» по ланцюгу постачання сформували податковий кредит з податку на додану вартість ряду суб`єктів господарської діяльності зокрема підприємству ТОВ «Бренд-корвет» код 36225400.

Слідчий зазначає, що в теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Дистрико», ТОВ «Карготранс 2012», ТОВ?«Макросейл», ТОВ «Меркат», ТОВ «Мідгарт ЛТД», ТОВ «Оптрейд», ТОВ «Спецбуд-схід», ТОВ «Стальканат», ТОВ «Старопторг» та підприємством ТОВ «Бренд-корвет», встановлення кола осіб які діяли від імені зазначених підприємств та інших обставин, які підлягають обов`язковому доказуванню під час досудового розслідування. Первинні бухгалтерські та інших документи ТОВ «Бренд-корвет» є процесуальними джерелами фактичних даних на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час досудового розслідування та мають суттєве значення для даного кримінального провадження.

Також вказує, що іншим способом, ніж отримання відомостей з первинних бухгалтерських та інших документів ТОВ «Бренд-корвет» неможливо встановити та дослідити факти і обставини господарської діяльності, встановити коло осіб, відповідальних за проведення таких операцій та виявити інші докази протиправної діяльності ТОВ «Дистрико», ТОВ «Карготранс 2012», ТОВ?«Макросейл», ТОВ «Меркат», ТОВ «Мідгарт ЛТД», ТОВ «Оптрейд», ТОВ «Спецбуд-схід», ТОВ «Стальканат», ТОВ «Старопторг».

В адресу ТОВ «Бренд-корвет», в порядку ст. 93 КПК України, направлений запит про надання копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Дистрико», ТОВ «Карготранс 2012», ТОВ?«Макросейл», ТОВ «Меркат», ТОВ «Мідгарт ЛТД», ТОВ «Оптрейд», ТОВ «Спецбуд-схід», ТОВ «Стальканат», ТОВ «Старопторг».

Службовими особами ТОВ «Бренд-корвет» листом від 19.03.2020 №68 повідомлено про відмову в наданні копій відповідних документів на підставі запиту слідчого.

Крім того, вважає, що існує реальна загроза, що у разі повідомлення службових осіб ТОВ «Бренд-корвет» про розгляд даного клопотання та їх виклику до суду, зазначена в клопотанні документація може бути знищена, оскільки може свідчити про злочинний умисел осіб які діяли від імені ТОВ «Дистрико», ТОВ «Карготранс 2012», ТОВ?«Макросейл», ТОВ «Меркат», ТОВ «Мідгарт ЛТД», ТОВ «Оптрейд», ТОВ «Спецбуд-схід», ТОВ «Стальканат», ТОВ «Старопторг», ТОВ «Бренд-корвет».

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що відомості, які містяться первинних бухгалтерських та інших документів ТОВ «Бренд-корвет», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та можливість вилучення їх копій.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву у якій просив розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проведено без виклику представника ТОВ «Бренд-корвет», у володінні якого знаходиться інформація, зазначена у клопотанні.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах та документах, належать відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що інформація, яка знаходиться у ТОВ «Бренд-корвет», сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що зазначені відомості можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 159-164, 309 КПК України, -

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Ярошенку С. В. або службовій особі уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення або постанови слідчого, тимчасового доступу та можливості вилучення копій первинних бухгалтерських та інших документів, які перебувають у володінні ТОВ «Бренд-корвет» код 36225400, майдан Конституції, буд. 21, м. Харків, 61003 з ТОВ «Дистрико» код 43162444, ТОВ «Карготранс 2012» код 38494878, ТОВ «Макросейл» код 42398410, ТОВ «Меркат» код 43192552, ТОВ «Мідгарт ЛТД» код 41868850, ТОВ «Оптрейд» код 42408989, ТОВ «Спецбуд-схід» код 42395509, ТОВ «Стальканат» код 42193864, ТОВ «Старопторг» код 42395734, а саме:

-?договорів (купівлі-продажу, поставки, перевезення вантажів, зберігання тощо);

-?первинних документів щодо продажу (поставки) товарів (робіт, послуг) накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт, видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення;

-?первинних та інших документів щодо обліку руху активів всередині підприємства;

-?документів щодо підтвердження відповідності продукції декларації про відповідність, сертифікати відповідності, застосування яких передбачено нормативно правовими актами, а також інші документи, які передбачені затвердженими технічними регламентами;

-?відомості щодо працівників ТОВ «Бренд-корвет» з зазначенням прізвище, ім`я та по батькові працівника та займаної посади, які фактично отримували товари (роботи, послуги) від службових осіб ТОВ «Дистрико», ТОВ «Карготранс 2012», ТОВ?«Макросейл», ТОВ «Меркат», ТОВ «Мідгарт ЛТД», ТОВ «Оптрейд», ТОВ «Спецбуд-схід», ТОВ «Стальканат», ТОВ «Старопторг»;

- інші документи (відомості), що підтверджують придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Дистрико», ТОВ «Карготранс 2012», ТОВ?«Макросейл», ТОВ «Меркат», ТОВ «Мідгарт ЛТД», ТОВ «Оптрейд», ТОВ «Спецбуд-схід», ТОВ «Стальканат», ТОВ «Старопторг»;

-?відомості про наявність чи відсутність дебіторської або кредиторської заборгованості із ТОВ «Дистрико», ТОВ «Карготранс 2012», ТОВ?«Макросейл», ТОВ «Меркат», ТОВ «Мідгарт ЛТД», ТОВ «Оптрейд», ТОВ «Спецбуд-схід», ТОВ «Стальканат», ТОВ «Старопторг».

Строк дії ухвали 1 (один) місць із дня іі постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В.Цвірюк