Рішення № 8881442, 04.02.2009, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Справа №2-о-39/09

РІШЕННЯ

Іменем України

04 лютого 2009 року

Октябрський районний суд м.Полтави у складі:

головуючого - судді Тімошенко Н.В.,

при секретарі - Фесенко В.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Полтаві цивільну справу за заявою Кременчуцького об»єднання державної податкової інспекції в Полтавській області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Кременчуцьке об»єднання державної податкової інспекції в Полтавській області звернулося до суду із заявою, в якій повідомляє про те, що ПП «Елєтон» зареєстровано в Кременчуцькій ОДПІ 14.10.1999 року за юридичною адресою: АДРЕСА_1, як платник податку на додану вартість зареєстровано 15.10.1999 року. Оскільки, підприємство постійно несвоєчасно сплачує податкові зобов»язання з податку на додану вартість, заявник прохав суд прийняти рішення про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, а саме: надання дозволу на отримання довідок про обсяг та рух коштів на рахунку із зазначенням контрагентів підприємства в Полтавській філії АБ «Укргазбанк», який належить ПП «Елєтон» за період з 01.01.2008 року по 01.11.2008 року.

Заінтересовані особи - приватне підприємство «Елєтон» та Полтавська філія АБ «Укргазбанк» своїх представників до суду не направили.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею . Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Однак, згідно з п.3 ст.62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової інспекції на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб»єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Підприємство «Елєтон» постійно несвоєчасно сплачує податкові зобов»язання з податку на додану вартість. Підприємству щомісячно направляються листи щодо надання документів для перевірки правомірності формування податкового зобов»язання та податкового кредиту: №12706/10/15-322 від 26.05.2008 року, №19663/10/15-322 від 11.08.2008 року, №20378/10/15-322 від 15.08.2008 року, №22918/10/15-322 від 11.09.2008 року. Основним постачальником підприємства є ТОВ «Анга». Саме із цим підприємством постійно виникають розбіжності.

Статтею 1076 Цивільного кодексу України встановлено, що відомості про операції та рахунки можуть бути надані самим клієнтам або їхнім представникам, іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим та службовим особам, виключно у випадках та в порядку встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність»

Згідно статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається на письмову вимогу або за рішенням суду.

З урахуванням викладеного та з метою забезпечення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, заява Кременчуцького об»єднання державної податкової інспекції в Полтавській області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо обсягу та обігу коштів на рахунку приватного підприємства «Елєтон» підлягає задоволенню.

У відповідності з п.6 ст.367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську таємницю», суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Кременчуцького об»єднання державної податкової інспекції в Полтавській області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю задовольнити.

Розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю щодо приватного підприємства «Елєтон», юридична адреса: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ 30613659), а саме: інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунку №260016945, відкритому в Полтавській філії АБ «Укргазбанк», МФО 331520 (м.Полтава, вул.Жовтнева, 19) за період з 01.01.2008 року по 01.11.2008 року із зазначенням повних даних контрагентів підприємства, дат та сум операцій, призначення платежів з наданням завірених копій довідок про рух грошових коштів.

Одержання зазначеної інформації доручити працівникам Кременчуцької об»єднаної державної податкової інспекції в Полтавській області. (м.Кременчук, вул. Красіна, 76)

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційний суд Полтавської області через райсуд шляхом подання протягом 10 днів заяви про апеляційне оскарження та послідуючого подання протягом 20 днів апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.