Ухвала суду № 88806647, 16.04.2020, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/2875/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2020 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Баронін Д.Б., за участю секретаря Бондаренка К.Ю., старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФГ ДФС у Луганській області Малюк В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФГ ДФС у Луганській області Малюк В.І., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

02.04.2020 до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФГ ДФС у Луганській області Малюк В.І., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні слідчого зазначено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебуває кримінальне провадження №32017050390000057 від 30.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами TOB «БК «Будмонтаж Інновейшн» (код ЄДРПОУ 40490579) за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.09.2016 по теперішній час невстановлені особи, які діяли від імені директора TOB «БК «Будмонтаж Інновейшн» (код ЄДРПОУ 40490579), умисно, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, а саме: м`ясних виробів у підприємства TOB «Торгово-промислова група «СУВД» (код ЄДРПОУ 39865075) в порушення вимог податкового кодексу, умисно ухилися від сплати ПДВ до бюджету у загальній сумі 4443191,47 грн.

Наразі, в ході досудового розслідування, стало відомо що в період здійснення фінансово-господарських операцій між TOB «БК «Будмонтаж Інновейшн» (код ЄДРПОУ 40490579) та TOB «Торгово-промислова група «СУВД» (код ЄДРПОУ 39865075), а саме з 01.09.2016 по 31.02.2017 фактичною та юридичною адресою TOB «Торгово-промислова група «СУВД» (код ЄДРПОУ 39865075) рахувалась адреса м. Сєвєродонецьк, вул. Мендєлєєва, буд. 56 кв. 58. Директором та засновником був ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Також, встановлено згідно відомостей Комунального підприємства «Сєвєродонецьке бюро технічної інвентаризації» від 20.03.2020, що багатоквартирний житловий будинок за адресою: АДРЕСА_1 містить 36 квартир.

Даний факт підтверджується копією реєстраційної справи отриманої в ході здійснення тимчасового доступу до документів за рішенням Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 22.07.2019.

На даний час виникла необхідність в отриманні оригіналу реєстраційної справи TOB «ТПГ «СУВД», яка згідно офіційних інформаційних джерел перебуває у володінні Департамента адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Зазначені документи необхідні для встановлення осіб, що вчинили діяння, передбачене законом про кримінальну відповідальність, розподіл ролей між ними, подальшого призначення та проведення почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, так як наявні всі ознаки підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, що полягає у внесенні завідомо неправдивих відомостей, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації.

Отже, обставини даного провадження і вчинення кримінального правопорушення неможливо довести іншим способом, у зв`язку з чим слідчий у клопотанні ставить питання про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, а саме реєстраційної страви TOB «ТПГ «СУВД», яка перебуває у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька (вул. Комсомольська), буд. 58.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, підтвердила доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просила суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

Представник Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, в судовому засіданні присутній не був.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Так, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. (ч. 5 ст. 163 КПК України).

Слідчий у клопотанні вказує, що в період з 01.09.2016 по теперішній час невстановлені особи, які діяли від імені директора TOB «БК «Будмонтаж Інновейшн» (код ЄДРПОУ 40490579), умисно, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, а саме: м`ясних виробів у підприємства TOB «Торгово-промислова група «СУВД» (код ЄДРПОУ 39865075) в порушення вимог податкового кодексу, умисно ухилися від сплати ПДВ до бюджету у загальній сумі 4443191,47 грн.

В обґрунтування клопотання слідчим додані наступні матеріали: витяг з кримінального провадження із відомостями про внесення відомостей про кримінальне провадження до ЄРДР, витяг з Реєстру юридичних осіб, лист КП «Сєвєродонецьке БТІ» про кількість квартир у житловому будинку за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Мендєлєєва, копію реєстраційної картки TOB «Торгово-промислова група «СУВД» та протокол огляду будівлі адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Мендєлєєва.

Таким чином, будь-яких доказів причетності або участі TOB «БК «Будмонтаж Інновейшн» в умисному ухиленні від сплати ПДВ до бюджету у загальній сумі 4443191,47 грн., а також доказів проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «БК «Будмонтаж Інновейшн» та TOB «Торгово-промислова група «СУВД» слідчим до клопотання не додано.

Крім того, слідчим не обґрунтовано яке саме доказове значення для кримінального провадження, яке здійснюється за ч. 2 ст. 212 КК України, матиме реєстраційна справа TOB «Торгово-промислова група «СУВД».

Оскільки така процесуальна дія як тимчасовий доступ до документів, зачіпає законні права та інтереси осіб, а законодавець визначає підстави та умови, за яких проведення даної слідчої дії вважається можливим, допустимим і правомірним, то слідчий суддя вважає, що вмотивованих правових підстав для тимчасового доступу до документів, які мають бути покладені в основу проведення слідчих дій, клопотання не містить, а тому задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФГ ДФС у Луганській області Малюк В.І., погодженого прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Д.Б. Баронін