Ухвала суду № 88793132, 16.04.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4468/20

1-кс/295/1701/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.04.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі – Ковальчук О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Житомирській області Чичилюк В.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенком Ю.М., про арешт майна,-

встановив:

У провадженні слідчого перебуває кримінальне провадження за № 32020060000000003 від 30.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України з посиланням на те, що Директор ТОВ «Домінант – Трейдер» (код ЄДРПОУ 40762719) ОСОБА_1 , за попередньою змовою з ОСОБА_2 га ОСОБА_3 , протягом 2017-2018 років, під час митного оформлення товару, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

З метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання, забезпечення відшкодування шкоди завданої кримінальним правопорушенням, слідчий просить накласти арешт на майно ТОВ «Домінант – Грейдер» - каток самохідний марки «АММANN» модель АV 85-2К, б\в, 2008 року випуску, № НОМЕР_1 , об`єм двигуна 3300 см3, дизель та екскаватор навантажувач самохідний на колісному ходу, б/в «CATERPILLAR», модель САТ 432Е, 2011 року випуску, об`єм двигуна 4400 см3, дизель та позбавити власника можливості відчуження, розпорядження та користування ними. Оскільки транспортні засоби СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області не вилучалися, з метою забезпечення арешту, клопотання просить розглянути без повідомлення власна майна.

У судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. ТОВ «Домінант – Грейдер» про розгляд клопотання не повідомлялося на підставі ч.2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчим суддею встановлено наступне.

У провадженні ст..слідчого перебуває кримінальне провадження за № 32020060000000003 від 30.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України з посиланням на те, що Директор ТОВ «Домінант – Трейдер» (код ЄДРПОУ 40762719) ОСОБА_1 , за попередньою змовою з ОСОБА_2 га ОСОБА_3 , протягом 2017-2018 років, під час митного оформлення товару, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

14.04.2020р. директору ТОВ «Домінант – Трейдер» ОСОБА_1 , повідомлено про підозру за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України. Як вбачається з підозри, директор ТОВ «Домінант – Грейдер» за попередньою змовою групою осіб, при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності при розмитнені придбаних товариством авто і дорожньої техніки відображали недостовірні відомості як у митних деклараціях, бухгалтерському та податковому обліках, надавали документи, які містять завідомо неправдиві відомості, зокрема щодо фактичного відправника, дат першої реєстрації імпортованих транспортних засобів, що призвело до заниження податкового зобов`язання товариства по акцизному податку в сумі 6 846 793,23 гри. та занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на суму 1369 358,67 гри., а всього на загальну суму 8 216151,9 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов). У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна (ч.5 ст. 170 КПК України).

Частиною 6 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Як вбачається із інвойсу №181115.1-NEO/DTT вартість придбаного ТОВ «Домінант – Трейдер» катка самохідного марки «АММANN» 2008 року випуску, № НОМЕР_1 становить 4 300 євро, а вартість придбаного товариством екскаватора- навантажувача «CATERPILLAR», модель САТ 432Е, згідно інвойсу № НОМЕР_2 -NEO/DTT становить 24000 євро, вартість яких разом не перевищує суму, яка не надійшла до державного бюджету.

Враховуючи, що директору ТОВ «Домінант – Трейдер» ОСОБА_1 , повідомлено про підозру за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, санкція статті передбачає в тому числі конфіскацію, розмір шкоди в результаті господарської діяльності ТОВ «Домінант – Трейдер» не перевищує вартість майна товариства на яке ст.. слідчий просить накласти арешт, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для накладення арешту.

Керуючись ст.170,309 КПК України, -

ухвалив:

клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно ТОВ «Домінант – Трейдер», а саме на - каток самохідний марки «АММANN» модель АV 85-2К, б\в, 2008 року випуску, № НОМЕР_1 , об`єм двигуна 3300 см3, дизель, на екскаватор навантажувач самохідний на колісному ходу, б/в «CATERPILLAR», модель САТ 432Е, 2011 року випуску, об`єм двигуна 4400 см3, дизель, тимчасово позбавити ТОВ «Домінант – Трейдер» та користувачів можливості відчужувати, розпоряджатися та використовувати вищевказаний автомобіль.

Ухвала може бути оскаржена до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.М. Зосименко