Ухвала суду № 88787731, 15.04.2020, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/4713/20

Провадження № 1-кс/344/1879/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2020 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Бабій О.М., з участю секретаря Орнат Л.І., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого відділу розслідувань особливо важливих справ слідчого управління ГУНП в Івано-Франківській області Карпця Романа Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 12020090000000203 від 26.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим відділом розслідування особливо важливих справ СУ ГУ НП в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12020090000000203 від 26.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України за фактом привласнення бюджетних коштів при здійсненні імпорту легких та важких дистилятів, скрапленого газу на підставі субвенцій, встановлених постановою постановою Кабінету Міністрів України, вчинене за попередньою змовою групою осіб службовими особами ТОВ «Карпатнафтохім».

Для повного та об`єктивного проведення досудового розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що фактично підтверджують цільове використання ТОВ «Карпатнафтохім» (ЄДРПОУ 33129683) легких та важких дистилятів, реалізованих за нульовою ставкою акцизного податку або ввезених на митну територію України без сплати акцизного податку, що використовуються виробниками етилену, а саме: податкові векселі (взяті на облік, погашені);акцизні накладні на обсяги втрат (тип причини «5»);наказ про створення податкового поста на території ТОВ «Карпатнафтохім» (адреса: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вул.. Промислова, 4); наказ про склад представників контролюючого органу на податковому посту на території ТОВ «Карпатнафтохім» (адреса: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вул.. Промислова, 4); контрольні журнали реєстрації отримання (ввезення) та використання нафтопродуктів як сировини для виробництва етилену ТОВ «Карпатнафтохім» за період 2017-2020 р.р.; довідки про отримання нафтопродуктів як сировини для виробництва етилену; відомості щодо інвентаризації залишків отриманих та ввезених нафтопродуктів і виробленого етилену; довідку про відкритті рахунки в банківських установах ТОВ за весь період діяльності; реєстр контрагентів ТОВ із зазначенням сум податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ, визначених з використанням автоматизованої системи ДПС України співставлення сум ПК та ПЗ до додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ, із зазначенням назви підприємств та їх кодів ЄДРПОУ; довідку про повний перелік працівників з зазначенням їх анкетних даних, ідентифікаційного номеру, місця реєстрації на території України, які працюють на ТОВ, із зазначенням їх заробітної плати по місячно з моменту реєстрації товариства по теперішній час; реєстраційна документація ТОВ (статут, протоколи зборів учасників Товариства, установчі договори, реєстраційні картки, довіреності на право проведення реєстрації Товариства, довіреності по підприємству, накази по підприємству, квитанції про оплату послуг при реєстрації, копії паспортів засновників та посадових осіб, інші документи які знаходяться в реєстраційні справі) ТОВ «Карпатнафтохім» (ЄДРПОУ 33129683); міжнародні договори, які перебувають у володінні Головного управління ДФС в Івано-Франківській області.

Учасники процесу в судове засідання не з`явились, слідчий попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому відділу розслідувань особливо важливих справ слідчого управління ГУНП в Івано-Франківській області Карпцю Роману Васильовичу тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, в електронному та друкованому вигляді, а саме документів що фактично підтверджують цільове використання ТОВ «Карпатнафтохім» (ЄДРПОУ 33129683) легких та важких дистилятів, реалізованих за нульовою ставкою акцизного податку або ввезених на митну територію України без сплати акцизного податку, що використовуються виробниками етилену за період з 01.01.2017 року по 15.03.2020 року, а саме: податкові векселі (взяті на облік, погашені);акцизні накладні на обсяги втрат (тип причини «5»);наказ про створення податкового поста на території ТОВ «Карпатнафтохім» (адреса: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вул.. Промислова, 4); наказ про склад представників контролюючого органу на податковому посту на території ТОВ «Карпатнафтохім» (адреса: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вул.. Промислова, 4); контрольні журнали реєстрації отримання (ввезення) та використання нафтопродуктів як сировини для виробництва етилену ТОВ «Карпатнафтохім» за період 2017-2020 р.р.; довідки про отримання нафтопродуктів як сировини для виробництва етилену; відомості щодо інвентаризації залишків отриманих та ввезених нафтопродуктів і виробленого етилену; довідку про відкритті рахунки в банківських установах ТОВ за весь період діяльності; реєстр контрагентів ТОВ із зазначенням сум податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ, визначених з використанням автоматизованої системи ДПС України співставлення сум ПК та ПЗ до додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ, із зазначенням назви підприємств та їх кодів ЄДРПОУ; довідку про повний перелік працівників з зазначенням їх анкетних даних, ідентифікаційного номеру, місця реєстрації на території України, які працюють на ТОВ, із зазначенням їх заробітної плати по місячно з моменту реєстрації товариства по теперішній час; реєстраційна документація ТОВ (статут, протоколи зборів учасників Товариства, установчі договори, реєстраційні картки, довіреності на право проведення реєстрації Товариства, довіреності по підприємству, накази по підприємству, квитанції про оплату послуг при реєстрації, копії паспортів засновників та посадових осіб, інші документи які знаходяться в реєстраційні справі) ТОВ «Карпатнафтохім» (ЄДРПОУ 33129683); міжнародні договори, які перебувають у володінні Головного управління ДФС в Івано-Франківській області (ЄДРПОУ 39394463), що знаходиться за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, 20.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким: у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 14 травня 2020 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Бабій О.М.