Ухвала суду № 88770358, 15.04.2020, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/5545/20

Провадження № 1-кс/161/2735/20

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 квітня 2020 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Рудська С.М., при секретарі судового засідання: Ярмолюк В.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Солохи М.М.,про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Солоха М.М., за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Волинської області Рудиком Д.В., звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про накладення арешту на документи, вилучені 25.03.2020 під час проведення обшуку в офісних приміщеннях, які використовує у фінансово-господарській діяльності директор та засновник ФГ «Розсадник Новосад» - ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено документи, щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей ОСОБА_1 та ФГ «Розсадник Новосад», проведення розрахунків за придбаний та реалізований товар, а також його транспортування.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020030000000001 від 09.01.2020 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) протягом 2014 - 2019 років відкрив 2 банківських рахунки в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , до яких емітовано 7 платіжних карток, на які протягом 2014 - 2019 років внесено 11,85 млн.грн. (4,65 млн.грн. - безготівкове поповнення, 7,20 млн.грн. - внесено готівкою). В подальшому вказані кошти списано на загальну суму 11,76 млн. грн. з яких: 10,71 млн.грн. знято готівкою через банкомати та каси банківських установ у 18 областях України, 0,10 млн.грн. використано на закупівлю товарів та послуг; 0,95 млн.грн. перераховано на інші рахунки.

Також встановлено, що ОСОБА_1 значиться керівником та засновником Фермерського господарства «Розсадник Новосад» (код ЄДРПОУ - 41803945, Волинська область, м. Рожище, вул. Гагаріна, буд. 44А).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 в період з 01.01.2016 - 31.12.2018р.р. після припинення державної реєстрації в якості фізичної особи - підприємця, від реалізації товарів (здебільшого засобів захисту рослин) отримав кошти на банківські рахунки в сумі 10 040 802,04 грн. та не подав податкову звітність, в результаті чого сума несплати податку з доходів фізичних осіб (ставка податку - 18%) становить 1 807 344,37 грн., а також сума не утриманого та не перерахованого військового збору (ставка збору становить 1,5% від об`єкта оподаткування 10 040 802,04 грн.) становить 150 612,03 грн.

Поряд з цим, ОСОБА_1 в період з 12.12.2017 будучи керівником ФГ «Розсадник Новосад», в якого також відкрито банківські рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 в Волинському ГРУ АТ КБ «Приватбанк», м. Луцьк (МФО 303440), проводив розрахунки з використанням платіжних карток емітованих до рахунків фізичної особи ОСОБА_1 № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 .

ФГ «Розсадник Новосад» подано фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва та податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2017р., І квартал 2018р. з показниками, що вказують на відсутність фінансово-господарської діяльності. Крім цього, за період діяльності ФГ «Розсадник Новосад» з 01.04.2018 - 30.09.2019 подано податкові декларації платника єдиного податку третьої групи (юридичної особи).

Враховуючи вищевикладене та перебування ФГ «Розсадник Новосад» в період з 12.12.2017 - 31.03.2018 на загальній системі оподаткування, а в період з 01.04.2018 по 2019 рік на спрощеній системі оподаткування - єдиному податку третьої групи (юридичні особи), встановлено, що одержання коштів на рахунки фізичної особи ОСОБА_1 внаслідок реалізації товару, вказує на приховування доходів ФГ «Розсадник Новосад».

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 - фактичною адресою місця знаходження ФГ «Розсадник Новосад» знаходяться та зберігаються бухгалтерські документи «чорнової» бухгалтерії, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, оргтехніка, можливі печатки фіктивних суб`єктів господарювання, які задіяні в злочинній схемі ухилення від сплати податків, а також інші речі та документи, котрі підтверджують ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_1 та ФГ «Розсадник Новосад», шляхом ведення подвійної бухгалтерії та відображення в податковому обліку упродовж 2014-2019 років сумнівних фінансових операцій.

У зв`язку з тим, 25.03.2020, в офісних приміщеннях, які використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 , проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено наступні документи, щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей ОСОБА_1 та ФГ «Розсадник Новосад», проведення розрахунків за придбаний та реалізований товар, а також його транспортування: контракт №13-02-2020 від 13.02.2020 на 4 арк.; копія фактури №1/FE/03/2020 на 1 арк.; ВМД №UA 204120/2020/026216 на 2 арк.; фактура №1/FE/03/2020 на 2 арк.; CMR №032276 на 1 арк.; сертифікат №PL/MF/AN 0526375 на 1 арк.; специфікація №1/Е/2020 на 1 арк.; платіжне доручення № 117 від 17.03.2020 на 1 арк.; платіжне доручення № 111 від 16.03.2020 на 1 арк.; платіжне доручення № 112 від 16.03.2020 на 1 арк.; рахунок на оплату №ЛЦК01752 від 16.03.2020 на 1 арк.; чисті аркуші паперу А-4 з відтисками печатки «TERRA-PLANT» та сканкопією підпису невстановленої особи на 2 арк.; контракт №17-02-2020 від 12.02.2020 на 3 арк.; платіжне доручення №98 від 26.02.2020 на 1 арк.; акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) №ОУ-0001642 на 1 арк.; №ОУ-0002025 на 1 арк.; №ОУ-0002028 на 1 арк.; №ОУ-0000260 на 1 арк.; акти звірки розрахунків станом на 05.11.2019 між ПП «Логістикброк» та ФОП ОСОБА_2 та ФГ «Розсадник Новосад» на 2 арк.; рахунок на оплату №Лаб В-01147 від 21.02.2020 на 1 арк.; платіжне доручення №93 від 21.02.2020 на 1 арк.; платіжне доручення №99 від 26.02.2020 на 1 арк.; копія договору №17/02/20 від 17.02.2020 на 3 арк.; копія договору №01/10/14 від 01.10.2014 на 7 арк.; договір-заявка №1 від 17.02.2020 на 1 арк.; копія рахунку-фактури №321 від 21.02.2020 на 1 арк.; ВМД №UA 204120/2020/016909 (без печатки митного органу) на 2 арк.; CMR №032280 на 1 арк.; копія рахунку №2 від 21.02.2020 (за митне оформлення) на 1 арк.; копія платіжного доручення №97 від 21.02.2020 на 1 арк.; копія договору купівлі-продажу №2 від 11.02.2020 на 2 арк.; копія видаткової накладної №2 від 24.02.2020 на 2 арк.; контракт №12-02-2020 від 12.02.2020 на 4 арк.; договір №17/02/20 від 17.02.2020 на 3 арк.; рахунок-фактура №321 від 21.02.2020 на 1 арк.; акт надання послуг №321 від 24.02.2020 на 1 арк.; CMR №032280 на 1 арк.; договір-заявка №1 від 17.02.2020 на 1 арк.; копія договору купівлі-продажу №07/01/20-01 від 07.01.2020 на 4 арк.; копія додатку №1к до договору купівлі-продажу №07/01/20-01 від 07.01.2020 на 1 арк.; інвойс №134 від 27.02.2020 на 1 арк.; пакінг-лист №1 від 27.02.2020 до договору №07/01/20-01 на 1 арк.; копія меморіального ордеру №1 від 06.02.2020 на 1 арк.; рахунок-фактура №2 від 15.01.2020 на 1 арк.; ВМД №UA 204120/2020/020050 (без печатки митного органу) на 2 арк.; CMR №294519 на 1 арк.; акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) №ОУ-0000069 на 2 арк.; №ОУ-0000070 на 2 арк.; договір купівлі-продажу №1 від 14.02.2020 на 5 арк.; специфікація товару-предмету угоди на 2 арк.; рахунок на оплату №1 від 20.02.2020 на 1 арк.; видаткова накладна №3 від 26.02.2020 на 1 арк.; копія платіжного доручення №97 від 25.02.2020 на 1 арк.; копія рахунку на оплату №1 від 20.02.2020 на 1 арк.; специфікація товару-предмету угоди на 1 арк.; копія договору купівлі-продажу №1 від 14.02.2020 на 5 арк.; копія специфікації товару-предмету угоди на 1 арк.; копія рахунку на оплату №1 від 20.02.2020 на 1 арк.; копія видаткової накладної №3 від 26.02.2020 на 1 арк.; копія договору купівлі-продажу №07/01/20-01 від 07.01.2020 на 4 арк.; копія специфікації товару-предмету угоди на 1 арк.; видаткова накладна №20 від 11.04.2019 на 1 арк.; видаткова накладна №28 від 18.04.2019 на 1 арк.; видаткова накладна №38 від 22.04.2019 на 1 арк.; договір купівлі-продажу б/н від 11.03.2019 на 3 арк.; копія договору купівлі-продажу №145 від 27.09.2018 на 2 арк.; копія рахунку-фактури №37 від 27.09.2018 (на звороті копія платіжного доручення №6 від 27.09.2018) на 1 арк.; копія додаткової угоди №1 до договору №145 на 1 арк.; додаткова угода №1 від 21.01.2019 до договору №145 на 1 арк.; рахунок-фактура №3 від 21.01.2019 на 1 арк.; копія CMR №0930949 на 1 арк.; копія платіжного доручення №48 від 21.03.2019 на 1 арк.; копія пакінг-листа від 18.03.2019 на 1 арк.; копія фактури VAT1/03/2019 на 1 арк.; копія МД (Польщі) №19PL301010E0223735 на 1 арк.; копія сертифікату до фактури №1/03/2019 на 1 арк.; видатковий чек на повернення коштів від 19.11.2019 на 1 арк.; видатковий чек на повернення коштів від 05.01.2020 на 1 арк.; експрес-накладна №837 на 1 арк.; квитанція про оплату від 19.11.2019 на 1 арк.; експрес-накладна №777 на 1 арк.; фіскальний чек від 19.11.2019 на 1 арк.; експрес-накладна №112 на 1 арк.; видатковий чек на повернення коштів від 03.12.2019 на 1 арк.; експрес-накладна №151 на 1 арк.; експрес-накладна №963 на 1 арк.; експрес-накладна №569 на 1 арк.; експрес-накладна №481 на 1 арк.; експрес-накладна №994 на 1 арк.; експрес-накладна №749 на 1 арк.; експрес-накладна №944 на 1 арк.; експрес-накладна №077 на 1 арк.; експрес-накладна №537 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки від 28.10.2019 на 1 арк.; експрес-накладна №603 на 1 арк.; експрес-накладна №031 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки від 16.10.2018 на 1 арк.; квитанція про повернення готівки на 1 арк.; експрес-накладна №412 на 1 арк.; експрес-накладна №807 на 1 арк.; видатковий чек на повернення готівки від 11.10.2019 на 1 арк.; службовий чек про обмін коштів на готівку на 1 арк.; експрес-накладна №010 на 1 арк.; видатковий чек на повернення готівки на 1 арк.; службовий чек на повернення готівки на 1 арк.; експрес-накладна №446 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки від 02.09.2019 на 1 арк.; експрес-накладна №579 на 1 арк.; видатковий чек на повернення готівки на 1 арк.; експрес-накладна №648 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки на 1 арк.; експрес-накладна №832 на 1 арк.; експрес-накладна №180 на 1 арк.; експрес-накладна №798 на 1 арк.; експрес-накладна №607 на 1 арк.; експрес-накладна №246 на 1 арк.; експрес-накладна №088 на 1 арк.; експрес-накладна №807 на 1 арк.; експрес-накладна №040 на 1 арк.; видатковий чек на повернення готівки на 1 арк.; видатковий чек на повернення готівки на 1 арк.; експрес-накладна №764 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки на 1 арк.; експрес-накладна №774 на 1 арк.; видатковий чек на видачу готівки на 1 арк.; експрес-накладна №562 на 1 арк.; експрес-накладна №429 на 1 арк.; видатковий чек на видачу готівки на 1 арк.; експрес-накладна №130 на 1 арк.; експрес-накладна №961 на 1 арк.; експрес-накладна №954 на 1 арк.; експрес-накладна №985 на 1 арк.; експрес-накладна №792 Ін-Тайм на 1 арк.; експрес-накладна №483 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки на 1 арк.; експрес-накладна №554 на 1 арк.; експрес-накладна №205 на 1 арк.; експрес-накладна №919 на 1 арк.; експрес-накладна №895 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки на 1 арк.; службовий чек на повернення готівки на 1 арк.; службовий чек на повернення готівки на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки на 1 арк.; службовий чек на повернення готівки на 1 арк.; експрес-накладна на 1 арк.; службові чеки на 6 арк.; експрес-накладні на 13 арк.; службовий чек на 1 арк.; експрес-накладні на 25 арк.; службовий чек на 1 арк.; експрес-накладні на 56 арк.; інформація щодо виданих переказів на 3 арк.; рахунок-фактура №5 від 03.03.2020 на 1 арк.; договір купівлі-продажу №3 від 03.03.2020 на 3 арк.; договір купівлі-продажу №2 від 11.02.2020 на 3 арк.; розписка гр. ОСОБА_3 на 1 арк.; видаткова накладна №2 від 24.02.2020 на 1 арк.; договір поставки №ДП 003-20 від 06.02.2020 на 3 арк.; специфікація до договору №ДП 003-20 від 06.02.2020 на 1 арк.; карантинний сертифікат №60/02-6053/КЕ-006718 на 1 арк.; специфікація до договору №ДП 003-20 від 06.02.2020 на 1 арк.; перелік продукції на 1 арк.; копія рахунку-фактури №2 від 15.01.2020 на 1 арк.; копія видаткової накладної №3 від 27.02.2020 на 1 арк.; видаткова накладна №1 від 10.01.2020 на 1 арк.; рахунок-фактура №4 від 27.02.2020 на 1 арк.; ВМД на 2 арк.; рахунок №4 від 12.02.2019 на 1 арк.; санітарний сертифікат, заповнений польською мовою на 1 арк.; сертифікат якості, заповнений польською мовою на 1 арк.; копія рахунку від 01.02.2019, заповнений польською мовою на 1 арк.; копія рахунку від 01.02.2019, заповнений польською мовою на 1 арк.; копія пакувального листа від 05.02.2019 на 1 арк.; договір перевезення вантажу №1 від 04.01.2019 на 1 арк.; контракт №1-01-2019 від 22.01.2019 на 4 арк.; пакувальний лист №01/02/2019 від 05.02.2019 на 1 арк.; фактура ПДВ №01/02/2019 від 05.02.2019 на 1 арк.; ВМД на 2 арк.; ВМД на 2 арк.; ВМД на 2 арк.; пакувальний лист від 01.04.2019, заповнений польською мовою на 1 арк.; міжнародна ТТН №0073209 на 2 арк.; договір купівлі-продажу №14 від 02.09.2019 на 3 арк.; копія ВМД ОНП №163/205 від 31.10.2019 на 2 арк.; договір купівлі-продажу №14 від 02.09.2019 на 3 арк.; видаткова накладна №339 від 01.11.2019 на 1 арк.; платіжне доручення №78 від 05.12.2019 на 1 арк.; акт здачі-прийняття робіт №ОУ-0002437 від 31.10.2019 на 1 арк.; акт №60/03-6030/016062-1 від 29.10.2019 на 1 арк.; рахунок на оплату №ЛЦКК-08045 від 30.10.2019 на 1 арк.; фактура №04/10/2019 від 28.10.2019 на 1 арк.; копія договору перевезення вантажу №30-ЛМ від 24.10.2019 на 3 арк.; копія довідки про вартість міжнародного перевезення вантажу №1 від 28.10.2019 на 1 арк.; рахунок-фактура №12/11 від 01.11.2019 на 1 арк.; акт приймання-передачі наданих послуг №12/11 від 01.11.2019 на 1 арк.; копія платіжного доручення №83 від 04.11.2019 на 1 арк.; рахунок-фактура №311/10 від 31.10.2019 на 1 арк.; акт №311/10 від 31.10.2019 на 1 арк.; копія платіжного доручення №82 від 04.11.2019 на 1 арк.; копія контракту №025-10-2019 від 24.10.2019 на 4 арк.; специфікація до контракту №04/10/2019 від 28.10.2019 на 4 арк.; фактура №VАТ 04/10/2019 від 28.10.2019 на 1 арк.; міжнародна ТТН №002424 на 1 арк.; копія контракту №25-10-2019 від 24.10.2019 на 4 арк.; фактура №VАТ 04/10/2019 від 28.10.2019 на 2 арк.; міжнародна ТТН №002425 на 2 арк.;фактура №VАТ 04/10/2019 від 28.10.2019 на 2 арк.; копія ТТН №19 PL 301010Е089314 на 1 арк.; копія платіжного доручення №81 від 31.10.2019 на 1 арк.; акт здачі-прийому робіт №ОУ-0002025 від на 1 арк.; копія платіжного доручення №82 від 06.11.2019 на 1 арк.; договір перевезення вантажу №30-ПМ від 24.10.2019 на 3 арк.; рахунок-фактура №12/11 від 01.11.2019 на 1 арк.; акт №12/11 від 01.11.2019 на 1 арк.; ТТН №7 від 31.10.2019 на 1 арк.; договір-заявка №7 від 31.10.2019 на 1 арк.; рахунок-фактура №311/10 від 31.10.2019 на 1 арк.; акт №311/10 від 31.10.2019 на 1 арк.; заявка від 25.10.2019 на 1 арк.; договір купівлі-продажу №4 від 25.03.2019 на 3 арк.; видаткова накладна №46 від 26.03.2019 на 1 арк.; видаткова накладна №66 від 05.04.2019 на 1 арк.; платіжне доручення №81 від 06.11.2019 на 1 арк.; акт здачі-прийняяття робіт №ОУ-0001642 на 1 арк.; копія ВМД ОНП №79/205 від 21.03.2019 на 2 арк.; ТТН №0930949 на 1 арк.; контракт №1-03-2019 від 01.03.2019 на 2 арк.; декларація №19 PL3010Е0223735 на 1 арк.; специфікація до фактури №1-03/2019 від 18.03.2019 на 1 арк.; фактура VAT №1/03-2019 на 2 арк.; договір №01/19-Л від 01.02.2019 на 5 арк.; декларація №19 PL3010Е0223735 на 1 арк.; CMR №0990949 на 1 арк.; ВМД ОНП №79/205 від 21.03.2019 на 2 арк.; транспортне замовлення №1 від 18.03.2019 на 1 арк.; контракт №1-03-2019 від 01.03.2019 на 2 арк.; контракт №1-01-2019 від 22.01.2019 на 4 арк.; платіжне доручення №37 від 12.02.2019 на 1 арк.

Вилучені в ході обшуку документи підлягають дослідженню під час проведення економічної та судово-почеркознавчої експертиз з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 та ФГ «Розсадник Новосад» та підтвердження суми збитків завданої держбюджету за наслідками протиправної діяльності.

Таким чином вилучені під час обшуку вищеописані документи є матеріальними об`єктами - предметом розслідуваного кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, мають значення речових доказів, які в разі їх повернення можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків.

Вищевказані документи постановою від 26.03.2020 визнано речовими доказами.

Володільцем документів, вилучених в ході обшуку 25.03.2020, в офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , є директор та засновник ФГ «Розсадник ОСОБА_4 » - ОСОБА_1 , відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань та який на даний час перебуває у статусі свідка у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи вказане, просить клопотання задовольнити та накласти запитуваний арешт.

В судове засідання слідчий, прокурор та представник володільця тимчасово вилученого майна - ФГ «Розсадник Новосад» не з`явились, надіслали заяви у яких просять розгляд клопотання провести без їх участі, а тому слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання на підставі наявних у ньому матеріалів.

Дослідивши клопотання, долучені до нього матеріали з кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підставне і підлягає до задоволення.

Відповідно до вимог, передбачених ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Вимогами ч.2 ст.170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Таким чином, зважаючи на те, що стороною кримінального провадження, на підставі наданих та досліджених в судовому засіданні слідчим суддею доказів, доведено наявність підстав для накладення арешту на вищезазначене тимчасово вилучене майно, оскільки є достатньо-ґрунтовні підстави вважати, що з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, враховуючи характер та обставини розслідуваного кримінального правопорушення, наявні у матеріалах клопотання фактичні дані, які дають достатні підстави вважати, що це майно відповідає критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України, а тому з метою збереження речових доказів, попередження можливого їх знищення, втрати або пошкодження, забезпечення їх правомірного утримання та дослідження органами досудового розслідування, проведення необхідних слідчих дій та судових експертиз, клопотання слід задовольнити та накласти арешт на вказане майно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Солохи М.М., про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт у кримінальному провадженні, що внесено до ЄРДР за №32020030000000001, від 09.01.2020 року, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на документи, вилучені 25.03.2020 під час проведення обшуку в офісних приміщеннях, які використовує у фінансово-господарській діяльності директор та засновник ФГ «Розсадник Новосад» - ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено наступні документи, щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей ОСОБА_1 та ФГ «Розсадник Новосад», проведення розрахунків за придбаний та реалізований товар, а також його транспортування: контракт №13-02-2020 від 13.02.2020 на 4 арк.; копія фактури №1/FE/03/2020 на 1 арк.; ВМД №UA 204120/2020/026216 на 2 арк.; фактура №1/FE/03/2020 на 2 арк.; CMR №032276 на 1 арк.; сертифікат №PL/MF/AN 0526375 на 1 арк.; специфікація №1/Е/2020 на 1 арк.; платіжне доручення № 117 від 17.03.2020 на 1 арк.; платіжне доручення № 111 від 16.03.2020 на 1 арк.; платіжне доручення № 112 від 16.03.2020 на 1 арк.; рахунок на оплату №ЛЦК01752 від 16.03.2020 на 1 арк.; чисті аркуші паперу А-4 з відтисками печатки «TERRA-PLANT» та сканкопією підпису невстановленої особи на 2 арк.; контракт №17-02-2020 від 12.02.2020 на 3 арк.; платіжне доручення №98 від 26.02.2020 на 1 арк.; акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) №ОУ-0001642 на 1 арк.; №ОУ-0002025 на 1 арк.; №ОУ-0002028 на 1 арк.; №ОУ-0000260 на 1 арк.; акти звірки розрахунків станом на 05.11.2019 між ПП «Логістикброк» та ФОП ОСОБА_2 та ФГ «Розсадник Новосад» на 2 арк.; рахунок на оплату №Лаб В-01147 від 21.02.2020 на 1 арк.; платіжне доручення №93 від 21.02.2020 на 1 арк.; платіжне доручення №99 від 26.02.2020 на 1 арк.; копія договору №17/02/20 від 17.02.2020 на 3 арк.; копія договору №01/10/14 від 01.10.2014 на 7 арк.; договір-заявка №1 від 17.02.2020 на 1 арк.; копія рахунку-фактури №321 від 21.02.2020 на 1 арк.; ВМД №UA 204120/2020/016909 (без печатки митного органу) на 2 арк.; CMR №032280 на 1 арк.; копія рахунку №2 від 21.02.2020 (за митне оформлення) на 1 арк.; копія платіжного доручення №97 від 21.02.2020 на 1 арк.; копія договору купівлі-продажу №2 від 11.02.2020 на 2 арк.; копія видаткової накладної №2 від 24.02.2020 на 2 арк.; контракт №12-02-2020 від 12.02.2020 на 4 арк.; договір №17/02/20 від 17.02.2020 на 3 арк.; рахунок-фактура №321 від 21.02.2020 на 1 арк.; акт надання послуг №321 від 24.02.2020 на 1 арк.; CMR №032280 на 1 арк.; договір-заявка №1 від 17.02.2020 на 1 арк.; копія договору купівлі-продажу №07/01/20-01 від 07.01.2020 на 4 арк.; копія додатку №1к до договору купівлі-продажу №07/01/20-01 від 07.01.2020 на 1 арк.; інвойс №134 від 27.02.2020 на 1 арк.; пакінг-лист №1 від 27.02.2020 до договору №07/01/20-01 на 1 арк.; копія меморіального ордеру №1 від 06.02.2020 на 1 арк.; рахунок-фактура №2 від 15.01.2020 на 1 арк.; ВМД №UA 204120/2020/020050 (без печатки митного органу) на 2 арк.; CMR №294519 на 1 арк.; акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) №ОУ-0000069 на 2 арк.; №ОУ-0000070 на 2 арк.; договір купівлі-продажу №1 від 14.02.2020 на 5 арк.; специфікація товару-предмету угоди на 2 арк.; рахунок на оплату №1 від 20.02.2020 на 1 арк.; видаткова накладна №3 від 26.02.2020 на 1 арк.; копія платіжного доручення №97 від 25.02.2020 на 1 арк.; копія рахунку на оплату №1 від 20.02.2020 на 1 арк.; специфікація товару-предмету угоди на 1 арк.; копія договору купівлі-продажу №1 від 14.02.2020 на 5 арк.; копія специфікації товару-предмету угоди на 1 арк.; копія рахунку на оплату №1 від 20.02.2020 на 1 арк.; копія видаткової накладної №3 від 26.02.2020 на 1 арк.; копія договору купівлі-продажу №07/01/20-01 від 07.01.2020 на 4 арк.; копія специфікації товару-предмету угоди на 1 арк.; видаткова накладна №20 від 11.04.2019 на 1 арк.; видаткова накладна №28 від 18.04.2019 на 1 арк.; видаткова накладна №38 від 22.04.2019 на 1 арк.; договір купівлі-продажу б/н від 11.03.2019 на 3 арк.; копія договору купівлі-продажу №145 від 27.09.2018 на 2 арк.; копія рахунку-фактури №37 від 27.09.2018 (на звороті копія платіжного доручення №6 від 27.09.2018) на 1 арк.; копія додаткової угоди №1 до договору №145 на 1 арк.; додаткова угода №1 від 21.01.2019 до договору №145 на 1 арк.; рахунок-фактура №3 від 21.01.2019 на 1 арк.; копія CMR №0930949 на 1 арк.; копія платіжного доручення №48 від 21.03.2019 на 1 арк.; копія пакінг-листа від 18.03.2019 на 1 арк.; копія фактури VAT1/03/2019 на 1 арк.; копія МД (Польщі) №19PL301010E0223735 на 1 арк.; копія сертифікату до фактури №1/03/2019 на 1 арк.; видатковий чек на повернення коштів від 19.11.2019 на 1 арк.; видатковий чек на повернення коштів від 05.01.2020 на 1 арк.; експрес-накладна №837 на 1 арк.; квитанція про оплату від 19.11.2019 на 1 арк.; експрес-накладна №777 на 1 арк.; фіскальний чек від 19.11.2019 на 1 арк.; експрес-накладна №112 на 1 арк.; видатковий чек на повернення коштів від 03.12.2019 на 1 арк.; експрес-накладна №151 на 1 арк.; експрес-накладна №963 на 1 арк.; експрес-накладна №569 на 1 арк.; експрес-накладна №481 на 1 арк.; експрес-накладна №994 на 1 арк.; експрес-накладна №749 на 1 арк.; експрес-накладна №944 на 1 арк.; експрес-накладна №077 на 1 арк.; експрес-накладна №537 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки від 28.10.2019 на 1 арк.; експрес-накладна №603 на 1 арк.; експрес-накладна №031 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки від 16.10.2018 на 1 арк.; квитанція про повернення готівки на 1 арк.; експрес-накладна №412 на 1 арк.; експрес-накладна №807 на 1 арк.; видатковий чек на повернення готівки від 11.10.2019 на 1 арк.; службовий чек про обмін коштів на готівку на 1 арк.; експрес-накладна №010 на 1 арк.; видатковий чек на повернення готівки на 1 арк.; службовий чек на повернення готівки на 1 арк.; експрес-накладна №446 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки від 02.09.2019 на 1 арк.; експрес-накладна №579 на 1 арк.; видатковий чек на повернення готівки на 1 арк.; експрес-накладна №648 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки на 1 арк.; експрес-накладна №832 на 1 арк.; експрес-накладна №180 на 1 арк.; експрес-накладна №798 на 1 арк.; експрес-накладна №607 на 1 арк.; експрес-накладна №246 на 1 арк.; експрес-накладна №088 на 1 арк.; експрес-накладна №807 на 1 арк.; експрес-накладна №040 на 1 арк.; видатковий чек на повернення готівки на 1 арк.; видатковий чек на повернення готівки на 1 арк.; експрес-накладна №764 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки на 1 арк.; експрес-накладна №774 на 1 арк.; видатковий чек на видачу готівки на 1 арк.; експрес-накладна №562 на 1 арк.; експрес-накладна №429 на 1 арк.; видатковий чек на видачу готівки на 1 арк.; експрес-накладна №130 на 1 арк.; експрес-накладна №961 на 1 арк.; експрес-накладна №954 на 1 арк.; експрес-накладна №985 на 1 арк.; експрес-накладна №792 Ін-Тайм на 1 арк.; експрес-накладна №483 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки на 1 арк.; експрес-накладна №554 на 1 арк.; експрес-накладна №205 на 1 арк.; експрес-накладна №919 на 1 арк.; експрес-накладна №895 на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки на 1 арк.; службовий чек на повернення готівки на 1 арк.; службовий чек на повернення готівки на 1 арк.; службовий чек на видачу готівки на 1 арк.; службовий чек на повернення готівки на 1 арк.; експрес-накладна на 1 арк.; службові чеки на 6 арк.; експрес-накладні на 13 арк.; службовий чек на 1 арк.; експрес-накладні на 25 арк.; службовий чек на 1 арк.; експрес-накладні на 56 арк.; інформація щодо виданих переказів на 3 арк.; рахунок-фактура №5 від 03.03.2020 на 1 арк.; договір купівлі-продажу №3 від 03.03.2020 на 3 арк.; договір купівлі-продажу №2 від 11.02.2020 на 3 арк.; розписка гр. ОСОБА_3 на 1 арк.; видаткова накладна №2 від 24.02.2020 на 1 арк.; договір поставки №ДП 003-20 від 06.02.2020 на 3 арк.; специфікація до договору №ДП 003-20 від 06.02.2020 на 1 арк.; карантинний сертифікат №60/02-6053/КЕ-006718 на 1 арк.; специфікація до договору №ДП 003-20 від 06.02.2020 на 1 арк.; перелік продукції на 1 арк.; копія рахунку-фактури №2 від 15.01.2020 на 1 арк.; копія видаткової накладної №3 від 27.02.2020 на 1 арк.; видаткова накладна №1 від 10.01.2020 на 1 арк.; рахунок-фактура №4 від 27.02.2020 на 1 арк.; ВМД на 2 арк.; рахунок №4 від 12.02.2019 на 1 арк.; санітарний сертифікат, заповнений польською мовою на 1 арк.; сертифікат якості, заповнений польською мовою на 1 арк.; копія рахунку від 01.02.2019, заповнений польською мовою на 1 арк.; копія рахунку від 01.02.2019, заповнений польською мовою на 1 арк.; копія пакувального листа від 05.02.2019 на 1 арк.; договір перевезення вантажу №1 від 04.01.2019 на 1 арк.; контракт №1-01-2019 від 22.01.2019 на 4 арк.; пакувальний лист №01/02/2019 від 05.02.2019 на 1 арк.; фактура ПДВ №01/02/2019 від 05.02.2019 на 1 арк.; ВМД на 2 арк.; ВМД на 2 арк.; ВМД на 2 арк.; пакувальний лист від 01.04.2019, заповнений польською мовою на 1 арк.; міжнародна ТТН №0073209 на 2 арк.; договір купівлі-продажу №14 від 02.09.2019 на 3 арк.; копія ВМД ОНП №163/205 від 31.10.2019 на 2 арк.; договір купівлі-продажу №14 від 02.09.2019 на 3 арк.; видаткова накладна №339 від 01.11.2019 на 1 арк.; платіжне доручення №78 від 05.12.2019 на 1 арк.; акт здачі-прийняття робіт №ОУ-0002437 від 31.10.2019 на 1 арк.; акт №60/03-6030/016062-1 від 29.10.2019 на 1 арк.; рахунок на оплату №ЛЦКК-08045 від 30.10.2019 на 1 арк.; фактура №04/10/2019 від 28.10.2019 на 1 арк.; копія договору перевезення вантажу №30-ЛМ від 24.10.2019 на 3 арк.; копія довідки про вартість міжнародного перевезення вантажу №1 від 28.10.2019 на 1 арк.; рахунок-фактура №12/11 від 01.11.2019 на 1 арк.; акт приймання-передачі наданих послуг №12/11 від 01.11.2019 на 1 арк.; копія платіжного доручення №83 від 04.11.2019 на 1 арк.; рахунок-фактура №311/10 від 31.10.2019 на 1 арк.; акт №311/10 від 31.10.2019 на 1 арк.; копія платіжного доручення №82 від 04.11.2019 на 1 арк.; копія контракту №025-10-2019 від 24.10.2019 на 4 арк.; специфікація до контракту №04/10/2019 від 28.10.2019 на 4 арк.; фактура №VАТ 04/10/2019 від 28.10.2019 на 1 арк.; міжнародна ТТН №002424 на 1 арк.; копія контракту №25-10-2019 від 24.10.2019 на 4 арк.; фактура №VАТ 04/10/2019 від 28.10.2019 на 2 арк.; міжнародна ТТН №002425 на 2 арк.;фактура №VАТ 04/10/2019 від 28.10.2019 на 2 арк.; копія ТТН №19 PL 301010Е089314 на 1 арк.; копія платіжного доручення №81 від 31.10.2019 на 1 арк.; акт здачі-прийому робіт №ОУ-0002025 від на 1 арк.; копія платіжного доручення №82 від 06.11.2019 на 1 арк.; договір перевезення вантажу №30-ПМ від 24.10.2019 на 3 арк.; рахунок-фактура №12/11 від 01.11.2019 на 1 арк.; акт №12/11 від 01.11.2019 на 1 арк.; ТТН №7 від 31.10.2019 на 1 арк.; договір-заявка №7 від 31.10.2019 на 1 арк.; рахунок-фактура №311/10 від 31.10.2019 на 1 арк.; акт №311/10 від 31.10.2019 на 1 арк.; заявка від 25.10.2019 на 1 арк.; договір купівлі-продажу №4 від 25.03.2019 на 3 арк.; видаткова накладна №46 від 26.03.2019 на 1 арк.; видаткова накладна №66 від 05.04.2019 на 1 арк.; платіжне доручення №81 від 06.11.2019 на 1 арк.; акт здачі-прийняяття робіт №ОУ-0001642 на 1 арк.; копія ВМД ОНП №79/205 від 21.03.2019 на 2 арк.; ТТН №0930949 на 1 арк.; контракт №1-03-2019 від 01.03.2019 на 2 арк.; декларація №19 PL3010Е0223735 на 1 арк.; специфікація до фактури №1-03/2019 від 18.03.2019 на 1 арк.; фактура VAT №1/03-2019 на 2 арк.; договір №01/19-Л від 01.02.2019 на 5 арк.; декларація №19 PL3010Е0223735 на 1 арк.; CMR №0990949 на 1 арк.; ВМД ОНП №79/205 від 21.03.2019 на 2 арк.; транспортне замовлення №1 від 18.03.2019 на 1 арк.; контракт №1-03-2019 від 01.03.2019 на 2 арк.; контракт №1-01-2019 від 22.01.2019 на 4 арк.; платіжне доручення №37 від 12.02.2019 на 1 арк.

Копію ухвали вручити учасникам судового провадження.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Волинського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення, через Луцький міськрайонний суд Волинської області.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного

суду Волинської області С.М. Рудська