Ухвала суду № 88765055, 31.03.2020, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/8444/20

Провадження № 1-кс/686/4358/20

УХВАЛА

Іменем України

31 березня 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції Ярового Богдана Демяновича, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32020240000000005 від 31.01.2020 року,

ВСТАНОВИВ:

31.03.2020 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції Яровий Б.Д., звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області В.О. Балюк, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «АР-БУД», за адресою: Хмельницька обл., м. Нетішин, вул. Незалежності, 11, кімната 703.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020240000000005 від 31.01.2020 щодо службових осіб ТОВ «АР-БУД» (код за ЄДРПОУ 38148009), в діях яких вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТОВ «Ар-Буд», у період 2016-2018 років, при фактичному виконанні підприємством будівельних, монтажних та ремонтних робіт для СГД Хмельницької, Рівненської, Житомирської, Львівської та інших областей, та м. Києва, відображали в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства їх отримання, в т.ч. придбання будівельних матеріалів, від підрядників з ознаками «фіктивності» якими такі роботи (товари, послуги) не надавались та не постачались, а саме: ТОВ «АІРКО» (ПН 39772913), ТОВ «Теонік» (ПН 41302832), ТОВ «Компанія Лайтекс» (ПН 41549958), ТОВ «Адонора ЛТД» (ПН 41567799) ТОВ «Лірейн Плюс» (ПН 41302832), ТОВ «Мінрейл Про» (ПН 41268781) ТОВ «Гронлайн» (ПН 41273257), ТОВ «Олдерні пром» (ПН 41588489), ТОВ «Велтесар Плюс» (ПН 40718283),) ТОВ «Дакнет» (на даний час назва – ТОВ «Ібубета Пром, ПН41579411), ТОВ «Рейка» (ПН 42408360), ТОВ «Лафт» (ПН41803128), ТОВ «Юкрейн Код» (ПН 42370238), ТОВ «Деларі» (на даний час назва – ТОВ «Гуцульська сотня євромайдану» ПН 41346047), ТОВ «Сталь Холдинг» ( ПН 39993345) ТОВ «Інтекс Пром» (ПН 41693485), ТОВ «Платінум Холд» (ПН 42369270), ТОВ «Глобал Прайд» (ПН 41626466), ТОВ «Павермонт Інвест» (ПН 40471582), ТОВ «Техногруп-Інжиніринг» (ПН 40875720) ТОВ «Техногруп-Інвест» (ПН 40876881) та інших із ознаками фіктивності, умисно ухилившись від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 324 797 грн., та податку на прибуток в розмірі 3 284 252 грн., всього в загальній сумі 6 609 049 грн., завдавши державі збитки в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної перевірки податкового законодавства ТОВ «АР-БУД» за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, валютного – за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування – за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, за №0331/22-01-14-13/38148009 від 23.05.2019 року, проведеної ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «АР-БУД» вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені важливе доказове значення мають оригінали первинних документів бухгалтерського та податкового обліків, та інші, що підтверджують взаєморозрахунки ТОВ «АР-БУД» (код за ЄДРПОУ 38148009) з ТОВ «АІРКО» (ПН 39772913), ТОВ «Теонік» (ПН 41302832), ТОВ «Компанія Лайтекс» (ПН 41549958), ТОВ «Адонора ЛТД» (ПН 41567799) ТОВ «Лірейн Плюс» (ПН 41302832), ТОВ «Мінрейл Про» (ПН 41268781) ТОВ «Гронлайн» (ПН 41273257), ТОВ «Олдерні пром» (ПН 41588489), ТОВ «Велтесар Плюс» (ПН 40718283),) ТОВ «Дакнет» (на даний час назва – ТОВ «Ібубета Пром, ПН41579411), ТОВ «Рейка» (ПН 42408360), ТОВ «Лафт» (ПН41803128), ТОВ «Юкрейн Код» (ПН 42370238), ТОВ «Деларі» (на даний час назва – ТОВ «Гуцульська сотня євромайдану» ПН 41346047), ТОВ «Сталь Холдинг» ( ПН 39993345) ТОВ «Інтекс Пром» (ПН 41693485), ТОВ «Платінум Холд» (ПН 42369270), ТОВ «Глобал Прайд» (ПН 41626466), ТОВ «Павермонт Інвест» (ПН 40471582), ТОВ «Техногруп-Інжиніринг» (ПН 40875720) ТОВ «Техногруп-Інвест» (ПН 40876881), в період з 01.01.2016 по даний час, а саме: документи щодо підтвердження відповідності переможця кваліфікаційним критеріям (наявність обладнання та матеріально – технічної бази, наявність працівників відповідної кваліфікації, наявність документально-підтвердженого досвіду виконання аналогічних договорів); угод (договорів) щодо виконання робіт (надання послуг) із додатками та додатковими угодами до них; договори генерального підряду, субпідряду із додатками; рахунки бухгалтерського обліку; специфікації та сертифікати відповідності на реалізовані (придбані) товари (роботи, послуги); прибуткові, видаткові касові ордера; акти приймання виконаних будівельних робіт (форм №КБ-2 та №КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт (та витрати) форми №КБ-3 та додатки до них; якісні посвідчення, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); податкові та видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; платіжні доручення на перерахування коштів; банківські виписки, чеки; звіти про фінансові результати; документи щодо погодження із замовником питання про залучення до виконання робіт субпідрядників; в разі проведення відкритих торгів: пропозиції конкурсних торгів учасників та їх забезпечення, протоколи розкриття та відхилення конкурсних пропозицій учасників, документи, що підтверджують відповідність кваліфікаційним критеріям учасників, інформацію отриману від учасників про необхідні технічні, якісні та кількісні характеристики предмета закупівлі, протоколи засідань тендерного комітету, експертні звіти щодо розгляду кошторисної частини проектної документації, протоколи про намір укласти договір та інші документи, які подавались ТОВ «АР-БУД» для участі у відкритих торгах за період з 01.01.2016 по даний час.

Оригінали вищевказаних документи ТОВ «АР-БУД» за 2016-2018 роки мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідні для проведення судових експертиз, та можуть бути використані як докази, оскільки отримавши зазначену інформацію у ході досудового розслідування стане можливим дослідити фактичні об`єми та вартість виконання робіт ТОВ «АР-БУД» та його підрядників.

У зв`язку із вищевикладеним, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених первинних документів бухгалтерського та податкового обліків, та інших документів ТОВ «АР-БУД» (код за ЄДРПОУ 38148009).

Вищевказані документи містять вільні зразки підписів службових осіб підприємств, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг); нарахування з таких операцій до сплати податків в бюджет і наявність або відсутність фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Прокурором наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати прокурор, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання прокурора підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції Яровому Богдану Демяновичу, та/або слідчим групи слідчих по кримінальному провадженню на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №32020240000000005 від 31.01.2020 до оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «АР-БУД» (код за ЄДРПОУ 38148009, Хмельницька обл., м. Нетішин, вул. Незалежності, 11, кімната 703, а саме: документів щодо підтвердження відповідності переможця кваліфікаційним критеріям (наявність обладнання та матеріально – технічної бази, наявність працівників відповідної кваліфікації, наявність документально-підтвердженого досвіду виконання аналогічних договорів); угод (договорів) щодо виконання робіт (надання послуг) із додатками та додатковими угодами до них; договорів генерального підряду, субпідряду із додатками; рахунків бухгалтерського обліку; специфікацій та сертифікатів відповідності на реалізовані (придбані) товари (роботи, послуги); прибуткових, видаткових касових ордерів; актів приймання виконаних будівельних робіт (форм №КБ-2 та №КБ-2в), довідок про вартість виконаних будівельних робіт (та витрати) форми №КБ-3 та додатки до них; якісних посвідчень, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг); податкових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; платіжних доручень на перерахування коштів; банківських виписок, чеків; звітів про фінансові результати; документів щодо погодження із замовником питання про залучення до виконання робіт субпідрядників; та інших документів ТОВ «АР-БУД» щодо проведених взаєморозрахунків з ТОВ «АІРКО» (ПН 39772913), ТОВ «Теонік» (ПН 41302832), ТОВ «Компанія Лайтекс» (ПН 41549958), ТОВ «Адонора ЛТД» (ПН 41567799) ТОВ «Лірейн Плюс» (ПН 41302832), ТОВ «Мінрейл Про» (ПН 41268781) ТОВ «Гронлайн» (ПН 41273257), ТОВ «Олдерні пром» (ПН 41588489), ТОВ «Велтесар Плюс» (ПН 40718283),) ТОВ «Дакнет» (на даний час назва – ТОВ «Ібубета Пром, ПН41579411), ТОВ «Рейка» (ПН 42408360), ТОВ «Лафт» (ПН41803128), ТОВ «Юкрейн Код» (ПН 42370238), ТОВ «Деларі» (на даний час назва – ТОВ «Гуцульська сотня євромайдану» ПН 41346047), ТОВ «Сталь Холдинг» ( ПН 39993345) ТОВ «Інтекс Пром» (ПН 41693485), ТОВ «Платінум Холд» (ПН 42369270), ТОВ «Глобал Прайд» (ПН 41626466), ТОВ «Павермонт Інвест» (ПН 40471582), ТОВ «Техногруп-Інжиніринг» (ПН 40875720) ТОВ «Техногруп-Інвест» (ПН 40876881), в період з 01.01.2016 по даний час; а також документів проведення відкритих торгів: пропозиції конкурсних торгів ТОВ «АР-БУД» (код за ЄДРПОУ 38148009) та їх забезпечення, документи, що підтверджують відповідність кваліфікаційним критеріям, інформацію про необхідні технічні, якісні та кількісні характеристики предмета закупівлі, протоколи засідань тендерного комітету, експертні звіти щодо розгляду кошторисної частини проектної документації, протоколи про намір укласти договір та інші документи, які подавались ТОВ «АР-БУД» (код за ЄДРПОУ 38148009) для участі у відкритих торгах за період з 01.01.2016 по даний час; з можливістю вилучення оригіналів таких документів.

Службовим особам ТОВ «АР-БУД» (код за ЄДРПОУ 38148009, Хмельницька обл., м. Нетішин, вул. Незалежності, 11, кімната 703) забезпечити тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє по 30 квітня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя