Ухвала суду № 88763219, 14.04.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11973/20-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Смик С.І. при секретарі Ляшкевичі М.В. розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НПУ Матейчука Ю.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

16.03.2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Смик С.І. надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НПУ Матейчука Ю.А. погоджене з прокурором офісу Генерального прокурора Рубчука С.А. про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Державної податкової служби України (код 43005393), розташованої за адресою: м. Київ, Львівська пл., 8.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000002307 від 17.09.2018 року.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи Департаменту моніторингу доходів та обліково-звітних систем ДФС України, зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, діючи умисно, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для себе та ТОВ «Тедіс України» (код ЄДРПОУ 30622532), здійснили дії, які спричинили тяжкі наслідки державним інтересам у розмірі, який перевищує двісті п`ятдесят неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до відомостей, які перебувають у володінні ДПС України, розташованої за адресою: м. Київ, Львівська пл., 8, щодо платника податків ТОВ «ТЕДІС Україна» (ЄДРПОУ 30622532) за період часу з 01.01.2017 по 01.06.2018, а саме: загальної суми сплачених за останні 12 календарних місяців, що передують місяцю, в якому складено податкову накладну/розрахунок коригування, сум єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податків і зборів (крім суми податку на додану вартість, сплаченої під час ввезення товарів на митну територію України) платником податку та його відокремленими підрозділами; загальної суми постачання товарів/послуг на митній території України, що оподатковуються за ставками 0, 20 і 7 відсотків, зазначеними платником податку в податкових накладних/розрахунках коригування, зареєстрованих у Реєстрі за останні 12 календарних місяців, що передують місяцю, в якому складено податкову накладну/розрахунок коригування; даних ЄРПН, а саме податкових накладних в електронному вигляді; відомості наявні в інформаційних базах ДФС України щодо платника податків ТОВ «ТЕДІС Україна» (ЄДРПОУ 30622532) за період з 01.01.2018 по 28.12.2018, які стосуються розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних, а також будь-яких інших дій, а саме: час, дату, IP адреси та ім`я користувача, яким здійснювались відповідні дії; листа ОВП ДФС України до ДФС України щодо ТОВ «ТЕДІС Україна» (ЄДРПОУ 30622532) в якому доводився факт реєстрації 15.05.2018 в ЄРПН податкових накладних на суму ПДВ 129706,4 тис. грн. незважаючи на віднесення рішенням комісії даного платника податків до категорії ризикових та відповідь наданої ДФС України на нього.

В судове засідання слідчий, прокурор не з`явилися, подано до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Як вбачається зі змісту п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ НПУ Матейчуку Ю.А., слідчим слідчої групи ГСУ НПУ Полупану Є.В., Віннику А.О., дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю отримання їх належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні Державної податкової служби України (код 43005393), розташованої за адресою: м. Київ, Львівська пл., 8 щодо платника податків ТОВ «ТЕДІС Україна» (ЄДРПОУ 30622532) за період часу з 01.01.2017 по 01.06.2018, а саме:

- загальної суми сплачених за останні 12 календарних місяців, що передують місяцю, в якому складено податкову накладну/розрахунок коригування, сум єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податків і зборів (крім суми податку на додану вартість, сплаченої під час ввезення товарів на митну територію України) платником податку та його відокремленими підрозділами;

- загальної суми постачання товарів/послуг на митній території України, що оподатковуються за ставками 0, 20 і 7 відсотків, зазначеними платником податку в податкових накладних/розрахунках коригування, зареєстрованих у Реєстрі за останні 12 календарних місяців, що передують місяцю, в якому складено податкову накладну/розрахунок коригування;

- дані ЄРПН, а саме податкових накладних в електронному вигляді;

- відомості наявні в інформаційних базах ДФС України щодо платника податків ТОВ «ТЕДІС Україна» (ЄДРПОУ 30622532) за період з 01.01.2018 по 28.12.2018, які стосуються розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних, а також будь-яких інших дій, а саме: час, дату, IP адреси та ім`я користувача, яким здійснювались відповідні дії;

- л иста ОВП ДФС України до ДФС України щодо ТОВ «ТЕДІС Україна» (ЄДРПОУ 30622532) в якому доводився факт реєстрації 15.05.2018 в ЄРПН податкових накладних на суму ПДВ 129706,4 тис. грн. незважаючи на віднесення рішенням комісії даного платника податків до категорії ризикових та відповідь наданої ДФС України на нього.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Смик

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/11973/20-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Віннику А.О.

Слідчий суддя: С.І. Смик