Ухвала суду № 88752739, 13.04.2020, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/2482/20

Провадження № 1-кс/428/2107/2020

УХВАЛА

іменем України

13 квітня 2020 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., при секретарі судового засідання Березіної І.А., за участю старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Донченка В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Донченка В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020130000000026 від 04.02.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи АТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 шляхом переміщення нафти імпортного походження через митний кордон України поза митним контролем, використовуючи автоперевізника ТОВ «Синтез» (код ЄДРПОУ 31801941), ухилились від сплати податку на додану вартість у складі митних платежів на загальну суму 11 811 423,41 гривень.

Згідно рапорту від О/У, службовими особами АТ «Укртранснафта», в порушення статей 185, 190, 191, 206 Податкового кодексу України, статей 186, 257, 289, 293 Митного кодексу України та вимог Наказу Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 629 «Про митні формальності на трубопровідному транспорті на лініях електропередачі» у період з 01.01.209 по 31.12.2019 здійснено переміщення поза митним контролем та випуск у вільний обіг 3995,021 тон нафти сирої УКТ ЗЕД 27090090000 без подачі до митних органів відповідної митної декларації, проведення митних формальностей та сплати митних платежів. Вартість ввезеної АТ «Укртанснафта» нафти сирої визначеної з урахуванням ст. 296 Митного кодексу України, становить 14 782,68 грн. за тону. Загальна вартість переміщеної поза митним контролем нафти дорівнює 59 057 117,04 грн. що є базою оподаткування податком на додану вартість, який нараховується та сплачується платником при оформленні товару в митному режимі «імпорт» (ввезення товару на митну територію України та його випуск у вільний обіг) за ставкою 20%, а саме в сумі 11 811 423,41 грн.

Відомості та документи, що містять важливу інформацію для подальшого проведення досудового розслідування та встановлення істини у кримінальному провадження, перебувають у володінні АТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412).

10.02.2020 року на адресу АТ «Укртанснафта» було спрямовану вимогу у порядку ст. 93 КПК України про надання копії документів, які містять в собі відомості для проведення подальшого досудового розслідування. На даний час відповідь так і не надійшла.

Згідно відомостей отриманих з АІС «Податковий блок» АТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412), перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Київі, та розташоване за адресою: м. Київ, Печерський район, вул. Московська, буд. 32/2.

Слідчий вказує, що для збирання, перевірки та оцінки доказів, з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які можуть бути використані як докази вчинення злочину, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412), розташованій за адресою: м. Київ, Печерський район, вул. Московська, буд. 32/2, а саме до: - копії аудиторського висновку діяльності АТ «Укртанснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) за 2019 рік; - відомостей щодо балансу (звіт про фінансовий стан» АТ «Укртанснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) станом на 31.12.2018 та 31.12.2019; - відомостей про наявність на території Луганської області магістральних нафтопроводів та резервуарних парках, а також наявності в них нафти на виробничо-технічні потреби, її кількість, вартість та ін.; - документів, що дають правові підстави зберігання, викачку, транспортування та продаж вказаної нафти, яка перебуває на території Луганської області (що перебуває на балансі АТ «Укртранснафта»), наявність на це згоди акціонерів товариства; - відомостей щодо митного оформлення товарів, що переміщується трубопровідним транспортом, який перебуває на території Луганської області (що перебуває на балансі АТ «Укртранснафта»); - відомостей щодо перебування на балансі АТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) приймально-здавальної дільниці «Лисичанськ», ЛВДС «Лисичанськ», філії «ПДМН» ПАТ «Укртанснафта», вузол обліку нафти № 459, розташована: смт. Вовчярівка, Попаснянський район, Луганська область; Приймально здавальна дільниця «Лисичанськ», ЛВДС «Лисичанськ» філії «ПДМН» ПАТ «Укртранснафта», вузол обліку нафти № 930, розташована: смт. Вовчярівка, Попаснянський район, Луганська область.

Єдиним можливим способом отримати доступ до цих документів та інформації, на думку слідчого, є одержання рішення суду про отримання тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення.

У судовому засіданні слідчий повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити.

Представник АТ «Укртранснафта» у судове засідання не з`явився, причин неявки суду не повідомив, про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 4 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити в тому числі комерційну таємницю.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно першого абзацу ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що 04.02.2020 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 42020130000000026 від 04.02.2020 року.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави для часткового задоволення клопотання.

Клопотання сторони кримінального провадження в частині надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх виїмки не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч. 1 ст. 159, п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України: не доведена доцільність виїмки і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без виїмки вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини.

У зв`язку з цим слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх копіювання.

Враховуючи положення ч. 1 ст. 159 КПК України слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, лише особам, які є стороною по вказаному кримінальному провадженню та зазначені у витягу з кримінального провадження № 42020130000000026 від 04.02.2020 року.

Між тим, на думку суду, вимоги слідчого в частині надання дозволу на здійснення тимчасового доступу іншим особам, ніж слідчий чи прокурор у даному кримінальному провадженні - зокрема співробітникам оперативних підрозділів, не відповідає вимогам кримінального процесуального кодексу, а отже в цій частині слід у задоволенні клопотання слідчого відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Донченка В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшим слідчим з ОВС Донченко Владиславу Володимировичу, Нефьодову Олексію Андрійовичу, Лайшеву Рінату Аскяровичу, Малюк Вікторії Ігорівні, Селівановій Вероніці Володимирівні, Денисенко Наталії Олександрівні, заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень Лємзякову Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженку Олександру Анатолійовичу, Литвинюку Олександру Васильовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх копіювання, які перебувають у володінні АТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412), розташованій за адресою: м. Київ, Печерський район, вул. Московська, буд. 32/2, а саме до:

- копії аудиторського висновку діяльності АТ «Укртанснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) за 2019 рік;

- відомостей щодо балансу (звіт про фінансовий стан» АТ «Укртанснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) станом на 31.12.2018 та 31.12.2019;

- відомостей про наявність на території Луганської області магістральних нафтопроводів та резервуарних парках, а також наявності в них нафти на виробничо-технічні потреби, її кількість, вартість та ін.;

- документів, що дають правові підстави зберігання, викачку, транспортування та продаж вказаної нафти, яка перебуває на території Луганської області (що перебуває на балансі АТ «Укртранснафта»), наявність на це згоди акціонерів товариства;

- відомостей щодо митного оформлення товарів, що переміщується трубопровідним транспортом, який перебуває на території Луганської області (що перебуває на балансі АТ «Укртранснафта»);

- відомостей щодо перебування на балансі АТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) приймально-здавальної дільниці «Лисичанськ», ЛВДС «Лисичанськ», філії «ПДМН» ПАТ «Укртанснафта», вузол обліку нафти № 459, розташована: смт. Вовчярівка, Попаснянський район, Луганська область; Приймально здавальна дільниця «Лисичанськ», ЛВДС «Лисичанськ» філії «ПДМН» ПАТ «Укртранснафта», вузол обліку нафти № 930, розташована: смт. Вовчярівка, Попаснянський район, Луганська область.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Бойко