Ухвала суду № 88752045, 13.04.2020, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/2482/20

Провадження № 1-кс/428/2108/2020

УХВАЛА

іменем України

13 квітня 2020 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., при секретарі судового засідання Березіної І.А., за участю заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження - заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 42020130000000026 від 04.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи АТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 шляхом переміщення нафти імпортного походження через митний кордон України поза митним контролем, використовуючи автоперевізника ТОВ «Синтез» (код ЄДРПОУ 31801941), ухилились від сплати податку на додану вартість у складі митних платежів на загальну суму 11 811 423,41 гривень.

За результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації, щодо AT «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412), встановлено, що службовими особами AT «Укртранснафта», в порушення статей 185, 190, 191, 206 Податкового кодексу України, статей 186, 257, 289, 293 Митного кодексу України та вимог Наказу Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 629 «Про митні формальності на трубопровідному транспорті та лініях електропередачі», у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 здійснено переміщення поза митним контролем та випуск у вільний обіг 3995,021 тон нафти сирої УКТ ЗЕД 27090090000, без подачі до митних органів відповідної митної декларації, проведення митних формальностей та сплати митних платежів.

Вартість ввезеної AT «Укртранснафта» нафти сирої, визначеної з урахуванням ст. 296 Митного кодексу України, становить 14 782,68 грн. за тону.

Загальна вартість переміщеної поза митним контролем нафти дорівнює 59 057 117,04 грн., що є базою оподаткування податком на додану вартість, який нараховується та сплачується платником при оформленні товару в митному режимі «імпорт» (ввезення товару на митну територію України та його випуск у вільний обіг) за ставкою 20%, а саме в сумі 11 811 423,41 грн.

На підставі вищевикладеного можливо вважати, що службовими особами AT «Укртранснафта» в період січня - грудня 2019 року, здійснено ввезення на митну територію України поза митним контролем та випуск у вільний обіг 3995,021 тон нафти сирої загальною вартістю 59 057 117,04 грн., що призвело до несплати податку на додану вартість у складі митних платежів в сумі 11 811 423,41 грн.

Слідчий вказує, що для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, можливості проведення економічної експертизи, з метою моніторингу руху безготівкових грошових коштів та взаєморозрахунків по рахункам АТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412), виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПAT «Ощадбанк» (МФО 300465), який розташований за адресою: 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г, а саме до: реєстрів руху грошових коштів по рахункам АТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_11, НОМЕР_10 , НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_12, НОМЕР_13, НОМЕР_14, НОМЕР_12, НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_9, НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_6, НОМЕР_5, НОМЕР_14, НОМЕР_13, НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_8, НОМЕР_7, НОМЕР_15, НОМЕР_15, НОМЕР_15, НОМЕР_16 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов`язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01.01.2019 по момент винесення ухвали.

Єдиним можливим способом отримати доступ до цих документів та інформації, на думку слідчого, є одержання рішення суду про отримання тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення.

У судовому засіданні слідчий повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПAT «Ощадбанк» у судове засідання не з`явився, причин неявки суду не повідомив, про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно першого абзацу ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що 04.02.2020 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 42020130000000026 від 04.02.2020 року.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави для часткового задоволення клопотання.

Клопотання сторони кримінального провадження в частині надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка складає банківську таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч. 1 ст. 159, п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України: не доведена доцільність виїмки і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без виїмки вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини.

На думку слідчого судді клопотання сторони кримінального провадження в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей за період часу «з 01.01.2019 р. по момент винесення ухвали» не підлягає задоволенню, оскільки не зазначена і не обґрунтована необхідність отримання даної інформації за вказаний період часу, та, відповідно, не обґрунтовано значення такої інформації, крім того норми чинного КПК України дозволяють вирішити питання щодо надання інформації, яка є в наявності, а не тієї інформації, що може з`явитися у майбутньому чи з`являється в режимі реального часу.

У зв`язку з чим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до інформації за період часу, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження, з 01.01.2019 року по день подання клопотання до суду.

Водночас вимога сторони кримінального провадження щодо надання відповідною юридичною особою, у володінні якої перебувають вищевказані речі і документи, інформації з розміщенням її на паперовому та електронному носіях задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч. 1 ст. 159 КПК України у зв`язку з тим, що вказана норма права не передбачає обов`язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування.

У зв`язку з чим слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

Враховуючи положення ч. 1 ст. 159 КПК України слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, лише особам, які є стороною по вказаному кримінальному провадженню та зазначені у витягу з кримінального провадження № 42020130000000026 від 04.02.2020 року.

Між тим, на думку суду, вимоги слідчого в частині надання дозволу на здійснення тимчасового доступу іншим особам, ніж слідчий чи прокурор у даному кримінальному провадженні - зокрема за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів, не відповідає вимогам кримінального процесуального кодексу, а отже в цій частині слід у задоволенні клопотання слідчого відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати слідчим ДФС України - старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу, Лайшеву Рінату Аскяровичу, Малюк Вікторії Ігорівні, Селівановій Вероніці Володимирівні, Денисенко Наталії Олександрівні, заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень Лємзякову Євгену Сергійовичу, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженку Олександру Анатолійовичу, Литвинюку Олександру Васильовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу, начальнику відділу прокуратури Луганської області Ковальову Денису Вікторовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання, які перебувають у володінні ПАТ «Ощадбанк» (МФО 300465), за адресою: 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г, а саме:

- реєстрів руху грошових коштів по рахункам АТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_11, НОМЕР_10 , НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_12, НОМЕР_13, НОМЕР_14, НОМЕР_12, НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_9, НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_6, НОМЕР_5, НОМЕР_14, НОМЕР_13, НОМЕР_12, НОМЕР_10, НОМЕР_8, НОМЕР_7, НОМЕР_15, НОМЕР_15, НОМЕР_15, НОМЕР_16 (усі види валют) по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов`язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01 січня 2019 по 19 березня 2020 року (день подання клопотання до суду).

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Бойко