Постанова № 8870291, 04.02.2009, Шевченківський районний суд міста Києва

№ 4-166/09

ПОСТАНОВА

04 лютого 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Ретьман О.А. розглянувши подання слідчого СУ ГУ МВС України в м. Києві Олійник О.О. про надання дозволу на проведення ревізії,

ВСТАНОВИЛА:

в провадженні СВ Шевченківського РУ ГУ МВС України в м.Києві знаходиться кримінальна справа № 60-2947, що була порушена 20.10.2008 року за фактом заволодіння службовими особами ТОВ «Капрі-Експорт» грошовими коштами ВАТ КБ «Експобанк» шахрайським шляхом в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст.190КК України.

В ході слідства встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Капрі-Експорт», з метою заволодіння шахрайським шляхом грошовими коштами ВАТ КБ «Експобанк», не маючи на меті виконання зобов'язань, 02.06.2008 року, перебуваючи в приміщенні зазначеної банківської установи за адресою: м.Київ, вул. Дмитрівська, 18/24, зловживаючи довірою службових осіб Банку, уклали договір № 48/08.

За умовами даного договору ВАТ КБ «Експобанк» перерахувало на поточний рахунок ТОВ «Капрі-Експорт» 2 млн. дол. США. В подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний намір, спрямований на заволодіння грошовими коштами ВАТ КБ «Експобанк», невстановлені службові особи ТОВ «Капрі-Експорт» зняли зазначені грошові кошти з поточного рахунку та витратили на власний розсуд.

Заволодівши шахрайським шляхом грошовими коштами ВАТ КБ «Експобанк», невстановлені службові особи ТОВ «Капрі-Експорт» взяті на себе зобов'язання за кредитним договором № 48/8 від 02.06.2008 року не виконали, спричинивши банківській установі матеріальну шкоду в розмірі 2 млн. дол. США, що згідно курсу Національного банку України на момент вчинення злочину складало 8 660 309 гривень та є особливо великим розміром.

В зв'язку із розслідуванням даної кримінальної справи виникла необхідність в проведенні ревізії ТОВ «Капрі-Експорт» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 32361578) на предмет перевірки використання кредитних коштів, отриманих за договором кредитної лінії № 48/08 від 02 червня 2008 року, укладеного між ТОВ «Капрі-Експорт» та ВАТ «КБ «Експобанк», забезпечення виконання зобов'язань по даному кредитному договору, оскільки в ході слідства необхідно з'ясувати чи належним чином виконувались умови зазначеного договору, хто зі службових осіб ТОВ „Капрі-Експорт" був відповідальним за ведення фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку в зазначений період та якими документами це підтверджується, яким чином забезпечувалось виконання умов за договором кредитної лінії № 48/08 від 02 червня 2008 року, чи були допущені порушення чинного законодавства з боку службових осіб щодо виконання умов зазначеного договору та використання кредитних коштів, достовірності звітності і стану бухгалтерського обліку, якщо так, то які саме та хто їх допустив.

Для отримання вказаної інформації необхідно дослідити бухгалтерську та іншу документацію фінансово-господарської діяльності, для чого необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку, ревізії та контролю, тобто необхідно провести ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності, оскільки отримати вказану інформацію в інший спосіб неможливо.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Старший слідчий СВ Шевченківського РУ ГУ МВС України в м.Києві майор міліції Олійник О.О. за погодженням з заступником прокурора Шевченківського району м.Києва старшого радника юстиції Максимова В. звернулася до суду з поданням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Капрі-Експорт».

Перевіривши матеріали кримінальної справи, вивчивши подання, вважаю можливим дати дозвіл на проведення ревізії.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», ст.66 КПК України, суддя

ПОСТАНОВИЛА:

Дати дозвіл старшому слідчому СВ Шевченківського РУ ГУ МВС України в м.Києві майору міліції Олійник О.О. на проведення у 15 (п'ятнадцяти) денний термін з 16 лютого 2009 року по 06 березня 2009 року позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Капрі-Експорт» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 32361578, юридична адреса: Київська область, с.Софіївська Борщагівка, вул. Леніна, 15-Б) за період з 02 червня 2008 року по 02 лютого 2009 року.

Проведення ревізії доручити ревізорам Контрольно-ревізійного управління в Київській області.

Для проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності перед ревізорами контрольно-ревізійного управління в Київській області поставити наступні питання:

- яким чином були використані ТОВ «Капрі-Експорт» кредитні кошти, отримані за договором кредитної лінії № 48/08 від 02 червня 2008 року, укладеним між ТОВ «Капрі- Експорт» та ВАТ «КБ «Експобанк»;

- яким чином забезпечувалось виконання зобов'язань з боку ТОВ «Капрі-Експорт» за договором кредитної лінії № 48/08 від 02 червня 2008 року та чи належним чином виконувались умови зазначеного договору;

- хто зі службових осіб ТОВ „Капрі-Експорт" був відповідальним за ведення фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку в зазначений період та якими документами це підтверджується;

- чи були допущені порушення чинного законодавства з боку службових осіб щодо виконання умов зазначеного договору та використання кредитних коштів, достовірності звітності і стану бухгалтерського обліку, якщо так, то які саме та хто їх допустив.

Постанова оскарженню не підлягає.