Ухвала суду № 88675867, 07.04.2020, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/3263/20

1-кс/569/1770/20

07 квітня 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., за участю секретаря судового засідання Клімашевич В.І., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Михалюка О.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Михалюк О.Л. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Мороз В.Ю. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) до оригіналів речей та документів, щодо діяльності ТОВ «КАРС РВ» (код ЄДР 42840553), які знаходяться у Рівненській філії АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 333391) м. Рівне вул. Грушевського, 42-А; 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю та можливість вилучити вказані оригінали (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання вказав, що особи ТОВ «КАРС РВ» (код ЄДР 42840553, Рiвненська обл., Рiвненський р-н, с. Біла Криниця, вул. Біла, буд. 53) при митному оформленні імпортованих на митну територію України транспортних засобів марки «Mercedes-Benz» та «МАN» (код НОМЕР_1 …) на Рівненській, Житомирській, Волинській митницях ДФС за період 2019 року ухилилися від сплати податків, обов`язкових митних платежів до бюджету на загальну суму 5 671 634, 40 грн., грн. (в т.ч. акцизний податок 4 726 362,00 грн. та ПДВ 945 272,40 грн.), що підтверджується результатами аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області від 31.01.2020 року №3/17-00-16-07/42480553.

У відповідності до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Рівненській області службові особи ТОВ «КАРС РВ» в період з 01.06.2019 року по 01.11.2019 року здійснили митне оформлення 29 вантажних автомобілів марки «Mercedes-Benz» та «MАN» на Рівненській, Волинській, Житомирській митницях ДФС по документам в яких містяться неправдиві відомості в частині дати першої постановки на облік та реєстрації відповідного транспортного засобу, оскільки згідно отриманої інформації від офіційних дилерів «Mercedes-Benz» та «MАN» в Україні встановлено невідповідність дати першої реєстрації транспортних засобів, що зазначені у поданих документах при їх митному оформленні, що у свою чергу вплинуло на визначення ставки акцизного податку при митному оформленні, відповідно до ст. 215.3.5? Податкового кодексу України.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ «КАРС РВ» проводились через розрахункові рахунки:

-№ НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США), що був змінений за стандартом IBAN на UA813333910000026000054744737;

-№ НОМЕР_3 (978-ЄВРО), що був змінений за стандартом IBAN на НОМЕР_4 ;

-№ НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що був змінений за стандартом IBAN на НОМЕР_6 ;

-№ НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що був змінений за стандартом IBAN на НОМЕР_8 ;

-№ НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що був змінений за стандартом IBAN на НОМЕР_10 , відкритими у Рівненській філії АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 333391) м. Рівне вул. Грушевського, 42-А; 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30.

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ «КАРС РВ» з постачальниками та покупцями, в тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ КБ "Приватбанк".

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація, про надходження та списання коштів по рахунках ТОВ «КАРС РВ» має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Михалюк О.Л. подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити та проводити розгляд клопотання без повідомлення особи у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи (інформація) знаходяться в у володінні Рівненській філії АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 333391) м. Рівне вул. Грушевського, 42-А; 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32020180000000008 від 07.02.2020 Михалюку О.Л., Ганджуку Я.М., Шишку О.А., Крейтеру А.О., Прокопчуку Г.М., Мельник В.В. на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо діяльності ТОВ «КАРС РВ» (код ЄДР 42840553), які знаходяться у Рівненській філії АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 333391) м. Рівне вул. Грушевського, 42-А; 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 28.02.2019 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках № НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США), що був змінений за стандартом IBAN на НОМЕР_11 ; № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), що був змінений за стандартом IBAN на НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що був змінений за стандартом IBAN на НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що був змінений за стандартом IBAN на НОМЕР_8 ; № НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що був змінений за стандартом IBAN на UA803333910000026002054736248, що належать ТОВ «КАРС РВ», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; протоколи системи „Клієнт – банк” в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта з можливістю ознайомитись та вилучити.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя