Ухвала суду № 88664726, 07.02.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/5778/20-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Соколов О.М., при секретарі - Омельчук Є.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 32019000000000011 від 06.02.2019 - старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Дениса Вікторовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Соколова О.М. надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 32019000000000011 від 06.02.2019 - старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що шостим слідчим відділом СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019000000000011 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» в період 2015-2018 р.р. при проведені фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЛОКПЛЮС» (код 39915762) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму понад 11 млн. грн., що завдало Державі збитків в особливо великих розмірах.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 774/26-15-14-02/39470219 від 16.11.2018 згідно висновків якого службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» в період 2015-2018 р.р. при проведені фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЛОКПЛЮС» (код 39915762) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму понад 11 млн. грн., що завдало Державі збитків в особливо великих розмірах.

Допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ЛОКПЛЮС», ОСОБА_1 який показав, що до ведення фінансово - господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Локплюс» не підписував, печаткою ніколи не володів та не розпоряджався.

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в досліджені фінансово-господарських документів та отримані їх оригіналів, які знаходяться у володінні

Слідчий вказує, що речі і документи які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні та існування реальної загрози зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Фулл Контакт Ейндженсі» (код 39470219), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Старонаводницька, буд. 13, оф. 164, обґрунтовують необхідність отримати тимчасовий доступ до вказаних документів.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки вилучення оригіналів, матеріалами клопотання не обґрунтоване.

Проте, клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших документів» задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку прокурора буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу та слідчим слідчої групи Сукачу І.В, Сафіну Р.І., Лебердюку Д.В., Парахіну М.В., Федосову Д.В., Шишці Т.Д., Мулявці Ю.С., Мельнику Д.А., Сидорчуку Р.А, Поньку С.І., Павлову В.В., Борисову А.О, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 32019000000000011, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ТОВ «Фулл Контакт Ейндженсі» (код 39470219), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Старонаводницька, буд. 13, оф. 164, та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Локплюс» (код 39915762), ТОВ «ЛАЙТПРОМТРЕЙД» (код 39502245), ТОВ «Мастербізнес» (код 39599905) за період взаємовідносин з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2016 року, а саме: договори, угоди, додаткові угоди, контракти з додатками та доповненнями до них, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки-фактури, звіти укладених договорів, довіреності, податкові та видаткові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, документи та реєстри бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості по відповідним рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях, відомості щодо руху товарно-матеріальних цінностей, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції (відправка поштою (дата відправки, реквізити поштового відправлення, адреса поштова, вихідний номер і дата, реєстрація в журналі вихідної кореспонденції (копія сторінок журналу), реквізити платіжних та первинних документів, пов`язаних з поштовими послугами); отримання поштою (дата отримання, реквізити поштового відправлення, адреса поштова, вихідний та вхідний номер і дати, реєстрація в журналі вхідної кореспонденції (копії сторінок журналу), книги реєстрації входу та виходу осіб на територію підприємства, копії наказів (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Локплюс» (код 39915762), ТОВ «ЛАЙТПРОМТРЕЙД» (код 39502245), ТОВ «Мастербізнес» (код 39599905), документи бухгалтерського та податкового обліку, які стосуються підтвердження віднесення до складу витрат суми податку на додану вартість по не отриманим податковим накладним за 2015-2017 років, які були віднесені ТОВ «Фулл Контакт Ейндженсі» до складу витрат операційної діяльності, копії річних, щомісячних оборотно-сальдових відомостей та журналів-ордерів по всім субрахункам балансових рахунків Д-т 944 «Сумнівні та безнадійні борги», К-т 6441 «Податковий кредит», К-т 6442 «Податковий кредит не підтверджений» за період з 01 січня 2015 року та 31 грудня 2017 року.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Соколов

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/5778/20-к.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя О.М. Соколов