Ухвала суду № 88657311, 11.03.2020, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/2370/20

Провадження № 1-кс/201/1009/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., за участю секретаря судового засідання Максимовою О.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Миц І.В. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32020041670000002 від 11.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Миц І.В. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32020041670000002 від 11.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відповідно до акту №13078/04-36-33-06/3268215272 від 28.11.2019 фізична особа-підприємець ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи зареєстрованим як платник єдиного податку 2-ї групи в ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра, в період з 01.01.2016 по 31.01.2019 здійснив низку фінансово-господарських операцій з продажу товарів на території України, за які отримав доходи понад допустимого ліміту для такої категорії платників податків, та, в порушення вимог Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, не вчинив дій для переходу на загальну систему оподаткування, чим ухилився від сплати податків на суму 4 717 606, 15 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ФОП ОСОБА_1 - платник єдиного податку ІІ групи, найманих працівників не має, рухоме та нерухоме майно відсутнє, здійснює підприємницьку діяльність з продажу туристичного та спортивного спорядження через мережу Інтернет.

ФОП ОСОБА_1 здійснює відправку замовленого товару через поштового оператора ТОВ «Нова пошта» (код ЄДРПОУ 31316718).

Відправлений товар покупець отримує після огляду на наявність дефектів у відділенні «Нової Пошти» та сплати грошових коштів через платіжну систему «Forpost», платіжною організацією якої є ТОВ «Пост Фінанс» (код ЄДРПОУ 39313976).

Так, протягом 2016-2018 року ФОП ОСОБА_1 отримав грошові перекази через ТОВ «Пост фінанси» за відправлення поштових вантажів (за продаж товару) із залученням поштового оператора ТОВ «Нова Пошта» на загальну суму 14 815 249 грн., що призвело до отримання останнім доходів понад допустимий ліміт для ІІ групи платників єдиного податку, та, в порушення вимог Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, не вчинив дій для переходу на загальну систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету.

Відповідно до акту №13078/04-36-33-06/3268215272 від 28.11.2019 документальної планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) встановлено, що останній здійснював свою діяльність за адресою м. Дніпро, вул. Ударників, буд. 27.

Також, у ході досудового розслідування допитано колишнього продавця-консультанта в магазинах ТМ «Фонрёвка», який пояснив, що він на сайті http://fonarevka.ua/ знайшов оголошення про вакансію продавця-консультанта в магазин ТМ «Фонрёвка», що знаходиться в м. Дніпрі, зателефонувавши за вказаним номером телефону, який був на сайті, він домовився з менеджером ОСОБА_2 про співбесіду. Співбесіда проходила за місцем розташування офісного приміщення мережі магазинів ТМ «Фонрёвка» за адресою м. Дніпро, вул. Ударників, буд. 27. Колишній продавець-консультант в магазинах ТМ «Фонрёвка» пояснив, що він пропрацював три місяці без офіційного працевлаштування, заробітну плату отримував готівкою з каси магазину, основною умовою працевлаштування в мережі магазинів ТМ «Фонрёвка» було відкриття ФОП на власне ім`я.

Під час досудового розслідування проведено аналіз податкової звітності ФОП ОСОБА_1 та встановлено, що останній подає податкову звітність через поштову скриньку fon_ka@ukr.net, крім того через зазначену поштову скриньку звітують інші фізичні-особи підприємці, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів за абонентським номером НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_1 та абонентськими номерами осіб, що можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а саме:

НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , що містять охоронювану законом таємницю, яка перебуває у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ «Київстар» (код 21673832) та дає можливість для слідства у даному кримінальному провадженні встановити коло осіб які можуть бути причетними до незаконної фінансово - господарської, підприємницької, встановити взаємозв`язок між ФОП ОСОБА_1 та особами, що можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб ПрАТ «Київстар» (код 21673832), за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівька, буд. 53.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку - с слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Миц Ірині Володимирівні.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Миц Ірині Володимирівні дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб ПрАТ «Київстар» (код 21673832), за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівька, буд. 53, а саме: інформації про вихідні та вхідні дзвінки, вихідні та вхідні SMS, тривалість з`єднань абонентів мобільного зв`язку оператора ПрАТ «Київстар» у період часу з 01.01.2016 року по теперішній час, із зазначенням IMEI терміналу та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходив на зв`язок абонент, надати інформацію про співрозмовників абонентів НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ,абонентів мобільного зв`язку та їх з`єднання, які спілкуються з абонентами НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_28 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 у період часу з 01.01.2016 по теперішній час із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, з датою, часом, тривалістю та типом з`єднань.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев