Ухвала суду № 88626515, 23.03.2020, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/639/20

Справа № 754/2889/20

У Х В А Л А

Іменем України

23 березня 2020 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Вінтоняк Р.Я., з участю секретаря Федорченко А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000190,

В С Т А Н О В И В:

04.03.2020 року від старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В. до суду надійшло клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва Хацковим Д.О., про тимчасовий доступ речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000190 від 28.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) в особі директора ОСОБА_1 у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ.

Поруч з цим встановлено, що службові особи ТОВ «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_2 , та ТОВ «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_3 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено головним державним ревізором-інспектором відділу контролю за відшкодуванням ПДВ управління спеціального аудиту Департаменту аудиту Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 під час проведення податкових документальних перевірок ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» у червні 2018 року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118) за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517 700 грн., за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних у ФСПД. Зібрана інформація направлена до ГУ ДФС у м. Києві за результатами чого складено акт податкової перевірки № 48/26-15-14-04-01/41916118 від 15.01.2019, ППР форми «В1» №0003901404 від 01.02.2019, згідно з яким службовими особами ТОВ «Біон Сервіс» порушено вимоги ч. 5, ст. 200 п. 200.4 Податкового Кодексу України. За результатами проведеної перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування ТОВ «Біон Сервіс» в сумі 517 700 грн.

Поруч з цим, ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), за попередньою змовою з ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ) протягом 2017-2018 рр. підробили документи на переказ електронних грошей з банківських рахунків підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), на рахунки яких перераховували грошові кошти наступні підприємства: ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203),ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд» (код 41502464), ТОВ «РСК «Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) та інші, а також використали інші засоби доступу до банківських рахунків підконтрольних підприємств - грошові чеки на видачу готівкових коштів, на підставі яких зняли готівкові кошти на суму понад 10 млн.грн. з рахунків ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «1 Україна ЛТД», ТОВ «Сістем-Проджект», ТОВ «Білдкомпані».

Згідно протоколу допиту від 26.06.2020 року ГДРІ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , яка проводила податкову перевірку ТОВ «Білдкомпані» було встановлено, що представником підприємства виступала ОСОБА_6 , яка представилась бухгалтером та повідомила номер телефону для зв`язку НОМЕР_4 .

Крім того, в ході досудового розслідування було допитано в якості свідка директора ТОВ «Подолжилбуд» ОСОБА_7 , який повідомив, що особисто підписував договори з ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «Сістем-Проджект» та повідомив свій номер телефону НОМЕР_5 .

Крім того, в ході досудового розслідування було допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ «Сістем-Проджект» ОСОБА_8 остання повідомила про свою непричетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності, а також повідомила свій номер телефону НОМЕР_6 .

Крім того, під час обшуку у ОСОБА_3 остання добровільно надала для огляду свій мобільний телефон, в якому встановлені контактні дані ОСОБА_5 , які останній використовував в своїй злочинній діяльності НОМЕР_7 .

В ході досудового розслідування з метою встановлення важливих обставин кримінального правопорушення, осіб, причетних до незаконної діяльності, місцезнаходження офісного приміщення, яке використовувалось під час вчинення кримінального правопорушення та знарядь його вчинення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна», та які містять відомості щодо абонентів мобільних телефонів НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 . Враховуючи, що вказані відомості становлять охоронювану законом таємницю, слідчий вносить дійсне клопотання до суду.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник ПрАТ «ВФ Україна» в судове засідання не з`явився, не повідомив причин неявки.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а в разі якщо документи містять охоронювану законом таємницю, на підставі можливості використання цих документів як доказів, та неможливістю іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, враховуючи, що речі та документи, які знаходяться у володінні ПрАТ «ВФ Україна» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншим способом їх встановити неможливо, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 159-166, 369-372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко Марини Віталіївни про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 32019100000000190 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у

м. Києві Матвієнко Марині Віталіївні тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна» (адреса: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15), які містять відомості щодо абонентів мобільних телефонів НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , за період часу з 01.01.2017 року по 04.03.2020 року, з можливістю ознайомлення та виготовлення належним чином завірених копій в паперовому та електронному вигляді, а саме:

відомості про реєстраційні дані абонентів телефонів; відомостей щодо ІМЕІ, в яких використовуються SIM-картки; трафік з`єднань та прив`язок до базових станцій абонента безпровідного мобільного телефону; тривалості, дат здійснення телефонних контактів абонента вищезазначених мобільних телефонів; дані щодо місцезнаходження мобільних терміналів, у яких використовувались сім-картки з вказаними номерами в зазначений період часу.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -