Ухвала суду № 88622861, 06.04.2020, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/5394/20

1-кс/569/1779/20

06 квітня 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши у судовому засіданні за участю секретаря судового засідання Клімашевич В.І., клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Прокопчук Г.М., про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Прокопчук Г.М. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Мороз В.Ю. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, до оригіналів документів ТОВ «Алатир-Інвест» (код ЄДРПОУ 39225796) щодо будівництва багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічній, 1 в м. Сарни, Рівненської області, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання передачі (робіт, послуг), тендерної документації, платіжних та інших документів, документів щодо придбання будівельних матеріалів, які були використані в ході будівництва вказаного об`єкта нерухомості та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані копії документів.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020180000000009 від 07.02.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Алатир-Інвест» (код ЄДРПОУ 39225796) та ТОВ «Алатир-С» (код ЄДРПОУ 40778138), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що надійшли з оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області вбачається, що в період 2017-2019 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ТОВ «Алатир-Інвест» на замовлення Сарненського РВ УМВС у Рівненській області (в подальшому, згідно договору від 31.08.2016 «Про будівництво багатоквартирних житлових будинків та реконструкцію будівлі» частину функцій замовника приймає ТОВ «Алатир-С») здійснило будівництво багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічній, 1 в м. Сарни, Рівненської області .

В травні 2019 року Сарненським РВ УМВС у Рівненській області житловий будинок по вул. Технічній, 1 в м. Сарни , Рівненської області зданий в експлуатацію.

Згідно акту готовності об`єкта до експлуатації від 16.05.2019 кошторисна вартість об`єкта будівництва «будівництво багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічній, 1 в м. Сарни, Рівненської області » становить 71 299 235 грн. (в т.ч. витрати на будівельні роботи - 58 533 590 грн., витрати на машини, обладнання та інвентар - 1 632 793 грн.).

Разом з тим, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алатир-Інвест» встановлено, що протягом 2017-2019 років даним суб`єктом господарської діяльності задекларовано 12 465 934,1 грн. (в т.ч. ПДВ 2 077 655,67 грн.) доходу від будівництва житлового будинку у м._Сарни по вул. Технічній, буд. 1 (підготовчі, будівельно-монтажні та допоміжні роботи).

Також, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ_«Алатир-С» встановлено, що даний суб`єкт господарської діяльності задекларував 29 375 772 грн. (в т.ч. ПДВ 4 895 962 грн.) понесених витрат (в т.ч. і витрати ТОВ «Алатир-Інвест») від будівництва житлового будинку у м._Сарни по вул. Технічній, буд. 1.

Таким чином, згідно матеріалів провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Алатир-Інвест» та ТОВ «Алатир-С» можливо занизили дохід отриманий від будівництва та здачу в експлуатацію багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічній, 1 в м. Сарни, Рівненської області.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів ТОВ «Алатир-Інвест», щодо будівництва багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічній, 1 в м. Сарни, Рівненської області.

Так, 27.02.2020 в адресу ТОВ «Алатир-Інвест» на підставі ст. 93 КПК України, направлено лист №225/10/17-00-23-02 про надання завірених належним чином копії документів щодо будівництва багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічній, 1 в м. Сарни , Рівненської області , а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання передачі (робіт, послуг), актів виконаних робіт форми КБ-2В, довідок про вартість виконаних робіт, кошторисної та тендерної документації, платіжних та інших документів, документи щодо придбання будівельних матеріалів, які були використані в ході будівництва вказаного об`єкта нерухомості та документів.

26.03.2020 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області від ТОВ «Алатир-Інвест» надійшов лист №230320/1 від 23.03.2020, яким надано лише копії актів виконаних робіт форми КБ-2, копії довідок про вартість виконаних будівельних робіт КБ-3 та копію декларації про початок виконання будівельних робіт.

Таким чином, службовими особами ТОВ «Алатир-Інвест» на лист №225/10/17-00-23-02 не надано до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області копій договорів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання передачі (робіт, послуг), тендерної документації, платіжних та інших документів, документів щодо придбання будівельних матеріалів, які були використані в ході будівництва вказаного об`єкта нерухомості та у листі №230320/1 від 23.03.2020 не вказано про об`єктивні причини їх не надання.

У фінансово-господарських документах ТОВ «Алатир-Інвест» щодо будівництва багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічній, 1 в м. Сарни, Рівненської області, а саме: договорах з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання передачі (робіт, послуг), тендерної документації, платіжних документах, документах щодо придбання будівельних матеріалів, які були використані в ході будівництва вказаного об`єкта нерухомості містяться відомості про осіб, які укладали договори, відомості про суми вартості будівництва, дані про суб`єктів господарювання, які фактично постачали будівельні матеріали, перелік матеріалів, які були використані для будівництва будинку, суми коштів, які були використані на придбання матеріалів, техніку залучену для виконання робіт, витрати понесені для виконання даних робіт, дані про суб`єктів господарювання, які фактично виконували будівельні роботи, техніку залучену для виконання робіт, витрати понесені для виконання даних робіт, про осіб, які виконували будівельні роботи та витрати на їх оплату праці, які в подальшому необхідні для дослідження законності проведення господарської діяльності вказаним вище суб`єктами господарської діяльності. Зазначені вище документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Статтею 159 КПК України передбачено, що вилучення документів здійснюється на підставі рішення слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи ТОВ «Алатир-Інвест» щодо будівництва багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічній, 1 в м. Сарни, Рівненської області, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є необхідними для використання при допитах, проведенні експертиз та документальних перевірок, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази.

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Прокопчук Г.М. подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задоволити та проводити розгляд клопотання без виклику осіб у володінні яких знаходяться документи.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи перебувають у власності ТОВ «Алатир-Інвест» (код ЄДРПОУ 39225796) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в даних речах і документах можуть бути використані як докази, а іншим способом отримати до них доступ неможливо, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32020180000000009 від 07.02.2020, Прокопчуку Геннадію Миколайовичу, Прокопчук Вікторії Миколаївні, Мельник Вікторії Вікторівни, Ганджуку Ярославу Михайловичу, Губені Віталію Миколайовичу, Михалюку Олегу Леонідовичу, Шишку Олександру Анатолійовичу, Крейтеру Артему Олеговичу на тимчасовий доступ до до оригіналів документів ТОВ «Алатир-Інвест» (код ЄДРПОУ 39225796) щодо будівництва багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічній, 1 в м. Сарни, Рівненської області, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання передачі (робіт, послуг), тендерної документації, платіжних та інших документів, документів щодо придбання будівельних матеріалів, які були використані в ході будівництва вказаного об`єкта нерухомості та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані копії документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя