Ухвала суду № 88598524, 06.03.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/9484/20-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., при секретарі судових засідань Брачун О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого другого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань Францевича А.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадження Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого другого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань Францевича А.П. про тимчасовий доступ до копій первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Новітаагрокомпані» (код за ЄДРПОУ 41589420) та ТОВ «Зерно-Трест» (код ЄДРПОУ 38991258), а також між ТОВ «Новітаагрокомпані» (код за ЄДРПОУ 41589420) та ТОВ «Преміумінвестгрупп» (код ЄДРПОУ 41595517), ТОВ «Саміттехноконмалт» (код ЄДРПОУ 41584683), та ТОВ «Бугнаноінвест» (код ЄДРПОУ 41590833) в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2019 по 31.12.2019 в тому числі: договорів поставки, купівлі-продажу, актів приймання-передачі, рахунків-фактур, платіжних доручень, додатків до вказаних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Новітаагрокомпані» (код за ЄДРПОУ 41589420).

В обґрунтування доводів та вимог клопотання слідчий зазначає, що впродовж 2019 року посадові особи ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383) з метою одержання неправомірної вигоди для себе, спричинили тяжкі наслідки державним інтересам, що виразилось у безпідставному формуванні та отриманні відшкодування ПДВ на суму понад 37 млн. грн. в ході експорту сільгосппродукції, що була придбана у підконтрольних підприємств, які у свою чергу документально відобразили придбання сільгосппродукції у підприємств транзитно-конвертаційної групи.

Зокрема, службовими особами ТОВ «Кернел-Трейд» запроваджено механізм закупівлі зернових культур невідомого походження за готівку з подальшим їх перепродажем підприємствам реального сектору економіки та експортом.

Крім цього, вказаний механізм створив можливість ТОВ «Кернел-Трейд», використовуючи підконтрольну транзитно-конвертаційну групу підприємств, штучно формувати та відшкодовувати ПДВ від здійснення експортної діяльності.

Так, відповідно до поданих до податкових органів звітних документів, ТОВ «Кернел-Трейд» в поточному році здійснювало закупівлю сільськогосподарської продукції на загальну суму понад 188 млн грн., серед яких, у тому числі - ТОВ «Зерно-Трест» (код ЄДРПОУ 38991258).

При цьому, ТОВ «Зерно-Трест» (код ЄДРПОУ 38991258) закупило вказану с/г продукцію через підприємство «транзитер»: ТОВ «Новітаагрокомпані» (код за ЄДРПОУ 41589420, зареєстроване: м. Миколаїв, вул. Соборності, 12Б), закупило на загальну суму 76,860 млн грн. у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Преміумінвестгрупп» (код ЄДРПОУ 41595517, зареєстроване: м. Миколаїв, вул. Шевченка, 59А), ТОВ «Саміттехноконмалт» (код ЄДРПОУ 41584683, зареєстроване: м. Миколаїв, вул. Артилерійська, 18), ТОВ «Бугнаноінвест» (код ЄДРПОУ 41590833, зареєстроване: м. Миколаїв, вул. Шевченка, 59А). Зокрема вказані підприємства не є виробниками сільськогосподарської продукції, власної чи орендованої землі не мають, здійснювали фінансово-господарську діяльність пов`язану з придбанням бакалії, побутових товарів, тощо, що свідчить про підміну придбаних та реалізованих товарів.

Також встановлено, що звітна документація ТОВ «Новітаагрокомпані» (код за ЄДРПОУ 41589420) протягом 2019 року надсилалась у податкові органи з одних і тих самих ІР-адрес, що і ТОВ «Інокс Сервіс» (код за ЄДРПОУ 41122148), ТОВ «Агрофірма «Пісчанська» (код за ЄДРПОУ 30767795) та ТОВ «Промдрімлайт» (код за ЄДРПОУ 40165704).

Таким чином, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що керівництвом ТОВ «Кернел-Трейд» привласнено державні кошти на загальну суму понад 37,78 млн грн., шляхом безпідставно формування та отримання відшкодування ПДВ в ході експорту сільгосппродукції, придбаної у вказаних суб`єктів господарської діяльності, що здійснюється за умов сприяння службових осіб Офісу великих платників податків та територіальних підрозділів ДФС України.

Таким чином, з метою перевірки зазначених обставин, підтвердження або спростування фактів безпідставного формування та отримання відшкодування ПДВ, встановлення факту проведення безтоварних операцій, або операцій зі штучним заниженням ціни продукції, в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до інформації та документів у паперовому та електронному вигляді, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Новітаагрокомпані» (код за ЄДРПОУ 41589420) та ТОВ «Зерно-Трест» (код ЄДРПОУ 38991258), а також між ТОВ «Новітаагрокомпані» (код за ЄДРПОУ 41589420) та ТОВ «Преміумінвестгрупп» (код ЄДРПОУ 41595517), ТОВ «Саміттехноконмалт» (код ЄДРПОУ 41584683), та ТОВ «Бугнаноінвест» (код ЄДРПОУ 41590833) в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2019 по 31.12.2019 в тому числі: договорів поставки, купівлі-продажу, актів приймання-передачі, рахунків-фактур, платіжних доручень, додатків до вказаних документів.

Вищезазначені документи та інформація знаходяться у володінні ТОВ «Новітаагрокомпані» (код за ЄДРПОУ 41589420).

У судове засідання учасники провадження не з`явились.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, обставини визначені у клопотанні вказують на те, що здобуття інформації, тимчасового доступу якого вимагає особа, яка звернулася із клопотанням, не відноситься до предмету доказування у рамках кримінального провадження № 62019000000001707, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Тобто, слідчим не наводиться конкретних обставин, які б свідчили про необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів щодо ТОВ «Новітаагрокомпані».

За наведених обставин слідчий суддя вважає, що клопотання про надання тимчасового доступу до документів які перебувають у володінні банку задоволенню не підлягає, оскільки є необґрунтованим.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 93, 159, 160, 162, 163 ч. 6, ст. 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого другого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань Францевича А.П. про тимчасовий доступ до речей та документів - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Вовк