Ухвала суду № 88598416, 03.04.2020, Оболонський районний суд міста Києва

03.04.2020 Справа № 756/3405/20

1-кс/756/735/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 квітня 2020 року, слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Дев`ятко В.В., за участю секретаря Когутка В.В., розглянувши клопотаннястаршого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Рибака В.О. погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Безкоровайним Б.В., про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Рибака В.О. за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва Безкоровайним Б.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні п`ятого слідчого відділу розслідування кримінального провадження слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що згідно висновку експертного дослідження №2-06/06/2019-док від 06.06.2019 службові особи ТОВ «Спецелектромонтаж 2007» (код ЄДРПОУ 35525452), а саме: директор ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 та головний бухгалтер ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій із закупівлі товаро-матеріальних цінностей (будівельні матеріали, будівельні та монтажні роботи, тощо) у ТОВ «Сант Білдінг» (код ЄДРПОУ 41273330), ТОВ «Білдс Компані» (код ЄДРПОУ 42059989), ТОВ «Буд Союз Капітал» (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ «Алкосбит» (код ЄДРПОУ 41161920) за період з березня 2017 року по квітень 2019 року занизили податок на прибуток приватних підприємств у розмірі 3 727 675 грн., податок на додану вартість на суму 3 872 062 грн., на загальну суму 7 599 737 грн., що є особливо великим розміром.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Сант Білдінг» (код ЄДРПОУ 41273330), ТОВ «Білдс Компані» (код ЄДРПОУ 42059989), ТОВ «Буд Союз Капітал» (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ «Алкосбит» (код ЄДРПОУ 41161920) відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та інших основних фондів у тому числі орендованих.

В ході проведення огляду фактичних місць реєстрації офісних приміщень ТОВ «Сант Білдінг» (код ЄДРПОУ 41273330), ТОВ «Білдс Компані» (код ЄДРПОУ 42059989), ТОВ «Буд Союз Капітал» (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ «Алкосбит» (код ЄДРПОУ 41161920) встановлено факт їх відсутності.

Клім того, слідчий вказує, що під час досудового розслідування допитано як свідка директора ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473) ОСОБА_4 , яка надала свідчення про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Аліон Сіті».

Також, шляхом аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що ОСОБА_4 є директором на ряді підприємств з ознаками «фіктивності», а саме:

ТОВ "ЕЙ ДІ" (код ЄДРПОУ 39142982) зареєстровано у Оболонській районній в місті Києві державній адміністрації, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ "ЕЙ ДІ" (код ЄДРПОУ 39142982) зберігаються у Оболонській районній в місті Києві державній адміністрації, за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 16.

ТОВ "АЛІОН СІТІ" (код ЄДРПОУ 40040473) зареєстровано у Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ "АЛІОН СІТІ" (код ЄДРПОУ 40040473) зберігаються у Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації, за адресою: м. Київ, вул. Б.Хмельницького, 24.

ТОВ "ВЕНСУЛ" (код ЄДРПОУ 40848482) зареєстровано у Святошинській районній в місті Києві державній адміністрації, оригін

али установчих та реєстраційних документів ТОВ "ВЕНСУЛ" (код ЄДРПОУ 40848482) зберігаються у Святошинській районній в місті Києві державній адміністрації, за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 97.

ТОВ "КЛІНТОП ПРОДАКТС" (код ЄДРПОУ 41732010) зареєстровано у Святошинській районній в місті Києві державній адміністрації, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ "КЛІНТОП ПРОДАКТС" (код ЄДРПОУ 41732010) зберігаються у Святошинській районній в місті Києві державній адміністрації, за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 97.

ТОВ "СТАТЕЙРА" (код ЄДРПОУ 40884583) зареєстровано у Дарницькій районній в місті Києві державній адміністрації, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ "СТАТЕЙРА" (код ЄДРПОУ 40884583) зберігаються у Дарницькій районній в місті Києві державній адміністрації, за адресою: м. Київ, вул. О. Кошиця, буд. 11.

ТОВ "ІНОЗІНАТ" (код ЄДРПОУ 41253445) зареєстровано у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ "ІНОЗІНАТ" (код ЄДРПОУ 41253445) зберігаються у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, за адресою: м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15.

ТОВ "КРАЙ-ЕКСПЕРТ" (код ЄДРПОУ 42319009) зареєстровано у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ "КРАЙ-ЕКСПЕРТ" (код ЄДРПОУ 42319009) зберігаються у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, за адресою: м.Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15.

За таких обставин для встановлення даних щодо реєстрації (перереєстрації) ТОВ "ЕЙ ДІ" (код ЄДРПОУ 39142982), ТОВ "АЛІОН СІТІ" (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ "ВЕНСУЛ" (код ЄДРПОУ 40848482), ТОВ "КЛІНТОП ПРОДАКТС" (код ЄДРПОУ 41732010), ТОВ "СТАТЕЙРА" (код ЄДРПОУ 40884583), ТОВ "ІНОЗІНАТ" (код ЄДРПОУ 41253445) та ТОВ "КРАЙ-ЕКСПЕРТ" (код ЄДРПОУ 42319009) виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів установчих та реєстраційних документів вказаних підприємств.

Крім цього, слідчий вказує на те, що тимчасовий доступ до документів у формі вилучення оригіналів вказаних документів необхідний для проведення в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32019100000000493 почеркознавчої експертизи, яка призначена з метою встановлення факту виконання службовими особами (директорами, засновниками, учасниками) ТОВ "ЕЙ ДІ" (код ЄДРПОУ 39142982), ТОВ "АЛІОН СІТІ" (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ "ВЕНСУЛ" (код ЄДРПОУ 40848482), ТОВ "КЛІНТОП ПРОДАКТС" (код ЄДРПОУ 41732010), ТОВ "СТАТЕЙРА" (код ЄДРПОУ 40884583), ТОВ "ІНОЗІНАТ" (код ЄДРПОУ 41253445) та ТОВ "КРАЙ-ЕКСПЕРТ" (код ЄДРПОУ 42319009) підписів в установчих та реєстраційних документах.

Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явились, подали до суду заяву про розгляд клопотання у їх відсутність, подане клопотання підтримують та просять його задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ході розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що воно містить підстави визначені ч. 5 ст. 163 КПК України.

Враховуючи те, що з клопотання убачається доведеність можливості використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини кримінального провадження клопотання підлягає задоволенню, однак оскільки необґрунтована необхідність вилучення безпосередньо оригіналів вказаних документів, вважаю, що в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.132, 159, 160,161, 162, 163, 164, п.10 ч.1 ст.309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Рибака В.О. погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Безкоровайним Б.В., про надання тимчасового доступу до документів- задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Рибаку В.О. та членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32019100000000493, а саме: старшому слідчому п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Черненку Я.Г., тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю вилучення копій установчих та реєстраційних документів підприємств, які знаходяться у володінні:

Оболонської районної в місті Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 16, а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ "ЕЙ ДІ" (код ЄДРПОУ 39142982).

Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 24, а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ "АЛІОН СІТІ" (код ЄДРПОУ 40040473).

Святошинської районної в місті Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 97, а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ "ВЕНСУЛ" (код ЄДРПОУ 40848482) та ТОВ "КЛІНТОП ПРОДАКТС" (код ЄДРПОУ 41732010).

Дарницької районної в місті Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ, вул. О. Кошиця, буд. 11, а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ "СТАТЕЙРА" (код ЄДРПОУ 40884583).

Печерської районної в місті Києві державної адміністрації, за адресою: м.Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15, а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ "ІНОЗІНАТ" (код ЄДРПОУ 41253445) та ТОВ "КРАЙ-ЕКСПЕРТ" (код ЄДРПОУ 42319009).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Дев`ятко