Ухвала суду № 88596242, 23.03.2020, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/3903/20

Провадження № 1-кс/161/1876/20

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 23 березня 2020 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Кихтюк Р.М., при секретарі Салій О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк Г.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 32019030000000016 від 08.05.2019 року,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк Г.В. звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019030000000016 від 08.05.2019 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ «ІРС Сістем» від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З метою дослідження обставин здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «ІРС Сістем», відображення яких у бухгалтерському та податковому обліках призвели до ухилення від сплати податків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ПП «Даві Буд» (Волинська обл., м. Луцьк, вул. Дубнівська, 16) та проведенні вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, зокрема: документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій в період 2014 - 2016 роківміж ПП «Даві-Буд»таПП «Макаронна компанія», всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках), в тому числі, документів про купівлю ПП «Даві Буд» у ПП «Макаронна компанія» обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів (документів, щодо походження обладнання: технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи та документів щодо проведення оцінки ринкової вартості даного обладнання), а також оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, які свідчать про реалізацію ПП «Даві Буд» в період 2015-2016 років обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів, придбане у ПП «Макаронна компанія».

У зв`язку з чим, просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не прибула, однак подала до суду письмову заяву про слухання даного клопотання без її участі та просить задовольнити клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч. 7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 7 ст. 162, ч. 5-7 ст. 163 КПК України, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк Галині Володимирівні, Балику Івану Івановичу, Павлику Юрію Володимировичу, Солосі Миколі Михайловичу, Хазанюку Віктору Борисовичу, Яковинцю Сергію Васильовичу, Оніщук Яні Павлівні, Житинському Борису Вікторовичу, Ступіній Анастасії Анатоліївні, Максимчуку Андрію Васильовичу, Тимчуку Владиславу Богдановичу, співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області Вальчуку Вадиму Ігоровичу, Приймачуку Юрію Вікторовичу, Лагоді Андрію Володимировичу, Ступіну Владиславу Олександровичу, Оксенюку Олександру Володимировичу, Перванчуку Миколі Леонідовичу, Ковчу Василю Дмитровичу, Лисому Юрію Володимировичу, Ситику Роману Сергійовичу, Ткачуку Олександру Ігоровичу, Дячуку Андрію Миколайовичу, Рудому Денису Євгеновичу, Богданюку Олександру Олександровичу, іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, що знаходяться у володінні ПП «Даві Буд»(ЄДРПОУ 38474516, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Дубнівська, 16) та проведенні вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, зокрема: документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій в період2014-2016років між ПП «Даві-Буд»(ЄДРПОУ38474516)та ПП «Макаронна компанія» (ЄДРПОУ 34051959), всіх бухгалтерських документів, в яких фінансово-господарські операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках), щодо купівлі ПП «Даві Буд»(ЄДРПОУ38474516) у ПП «Макаронна компанія» (ЄДРПОУ 34051959) обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів (документів, щодо походження обладнання: технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи та документів щодо проведення оцінки ринкової вартості даного обладнання), а також оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, які свідчать про реалізацію придбаного в період 2015-2016 років ПП «Даві Буд»(ЄДРПОУ 38474516)у ПП«Макаронна компанія» (ЄДРПОУ34051959) обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів.

Надати тимчасовий доступ до вищевказаної інформації на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали.

Другий примірник оригіналу цієї ухвали та її копію для виконання вимог ч. 2 ст. 165 КПК України вручити слідчому органу досудового розслідування, яким ініційовано розгляд відповідного клопотання.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду

Волинської області Р.М. Кихтюк