Ухвала суду № 88590891, 03.04.2020, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/2890/20

Провадження № 1-кс/727/802/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 квітня 2020 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді Яреми Л.В.

при секретарі Горбан О.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області Білого А.Є. про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000062 від 08 квітня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ст. 227 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням, яке погоджено прокурором відділу прокуратури Чернівецької області Караваном Ю.М. про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000062 від 08 квітня 2019 року..

В клопотанні посилається на те, що проведення всіх слідчих дій у межах встановлено законом строку досудового розслідування не представилось можливим, у зв`язку з великим обсягом процесуальних дій у даному провадженні.

Тому просить продовжити строк досудового розслідування на шість місяців.

Слідчий в судове засідання не з`явився, від нього надійшла заява, в якій просив розглядати клопотання у його відсутності та задовольнити.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 08 квітня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019260000000062 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, стосовно ОСОБА_1 , який будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець - платник 2-ї групи (оборот до 1500000 грн.) у період 2018-2019 років оформляючи завезення товару на територію України через підставних імпортерів ТОВ «Краузе ЛТД» (м. Львів), ТОВ «Вест Вудсток» (м. Львів), ТОВ «Рафінад Плюс» (м. Львів) та на знайомих, здійснив реалізацію товару на загальну суму 24313766 грн., яку у податковій звітності не відобразив, що призвело до ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 4 106 478 грн.

В подальшому до ЄРДР було внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 227 КК України.

У кримінальному провадженні на даний час проведено наступне:

- до ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області в порядку ст.40 КПК направлено доручення про проведення слідчих (розшукових) дій з метою встановлення осіб, які причетні вчинення кримінального правопорушення ФОП ОСОБА_1 , а також встановлення місць зберігання фінансово-господарських документів ФОП « ОСОБА_1 ;

- 05.12.2019 року направлено до суду клопотання про проведення обшуки за адресою здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 та за адресою проживання ОСОБА_1 ;

- 11.12.2019 року проведено обшук за адресою здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 в ході якого було виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 та документи фінансово-господарської діяльності підставних імпортерів, які мають значення для розслідування кримінального провадження, а також виявлено та вилучено кондитерські вироби на складських приміщеннях;

- отримано ухвалу Шевченківського районного суду м. Чернівці про накладення арешту на вилучені ТМЦ;

- допитано в якості свідків ОСОБА_2 , головний спеціаліст відділу безпечності харчових продуктів та ветеринарної медицини Чернівецької міської ради ГУ Держпродспоживслужби в Чернівецькій області та ОСОБА_3 , головний спеціаліст відділу державного нагляду за дотриманням санітарного нагляду за дотриманням санітарного законодавства Чернівецької міської ради ГУ Держпродспоживслужби в Чернівецькій області, , які вказали що ними встановлено не відповідність дотримання санітарно-гігієнічних вимог утримання приміщень для зберігання та обігу харчових продуктів, крім того харчові продукти не утримуються в належній чистоті, порушується цілісність упаковок.

Також, спеціалістами зазначено, що маркування харчових продуктів не відповідає вимогам законодавства про безпечність та окремі показники якості харчових продуктів, тому обіг таких продуктів забороняється.

Також слідчий у клопотанні зазначив, що окрім вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, у даному кримінальному провадженні необхідно виконати наступне:

1)Отримати відомості з Галицької Митниці Держмитслужби копії документів, які оформлялись при імпорті товарів - продуктів харчування (кондитерські вироби) за період 2019-2020 років ТОВ "ВЕСТ ВУДСТОК" (код ЄДРПОУ 40748077) та ТОВ "КРАУЗЕ ЛТД" (код ЄДРПОУ 43105171) (вихідний №347/9/24-12-23-02);

2)Отримати з ТОВ ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ «Захід Ресурс» копії документів, які оформлялись для ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а також інших документів що свідчать про проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період 2019-2020 років (вихідний №108/10/24-12-23-02);

3)Отримати з ТОВ "КРАУЗЕ ЛТД" (код ЄДРПОУ 43105171) копії документів, копії документів, які оформлялись при імпорті товарів - продуктів харчування (кондитерські вироби) за період 2019-2020 років, документів що свідчать про проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме накладні, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, договори, угоди на проведення взаємовідносин та взаєморозрахунків, виписки з банківських рахунків по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_1 та інші фінансово-господарські документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "КРАУЗЕ ЛТД" (код ЄДРПОУ 43105171) та ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) (вихідний №107/10/24-12-23-02);

4)Допитати директора ТОВ «Краузе ЛТД» ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 ), з приводу реалізації ФОП ОСОБА_1 товарів - продуктів харчування (кондитерські вироби), які імпортувались ТОВ "КРАУЗЕ ЛТД" (код ЄДРПОУ 43105171) для власної фінансово-господарської діяльності;

5)Допитати всіх покупців товарів, які реалізовувались ФОП ОСОБА_1 в продовж 2018-2019 років, згідно податкових накладних (чорнових записів), які були вилучені в ході проведеного обшуку за адресою здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 ;

6)В ході досудового розслідування встановлені факти, що можуть свідчити про вчинення ОСОБА_1 правопорушення пов`язані з обігом харчової продукції, а тому з огляду на вказані обставини необхідно провести перевірку зазначеного суб`єкта господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на предмет дотримання вимог, щодо зберігання харчових продуктів за адресою: АДРЕСА_2 ;

7)Провести у кримінальному провадженню судово-економічну експертизу фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 за період 2018-2019 років, з метою встановлення фактичної суми збитків вчиненим кримінальним правопорушенням.

Клопотання про продовження строку досудового слідства порушується вперше.

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

У відповідності до ч.2 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Враховуючи те що, слідчим доведено, що досудове розслідування неможливо закінчити у строк до 08.02.2020 року, оскільки не завершено встановлення доказів по справі, не допитано частину свідків, не вчинено ряду інших процесуальних дій із-за обставин, які не залежать від слідчого, результати яких мають суттєве значення для судового розгляду, вважаю, що слід продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000062 від 08 квітня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ст. 227 КК України на шість місяців.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000062 від 08 квітня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ст. 227 КК України на шість місяців, тобто до 08.10.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ярема Л.В.