Ухвала суду № 88582720, 17.03.2020, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/1864/20 1-кс/335/1069/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєва І.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області Батрак А.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло зазначене клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєва І.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, у рамках кримінального провадження № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016080000000121 від 18.11.2016 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 3 885 763 грн. службовими особами ТОВ «Скіфремторг» (код ЄДРПОУ 38869058), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

20.03.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за №32019080000000009, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Рим ХХІ" (код ЄДРПОУ 36238226), які в період 2014-2016 років при реалізації робіт (товарів, послуг) в адресу: ПАТ «ШУ «Покровське» (13498562), ПрАТ «ЗЗРК» (191218) та ін., діючи з метою мінімізації податкових зобов`язань та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, документально оформили придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сетіка» (код ЄДРПОУ 39566314), ТОВ «Сонкей» (код ЄДРПОУ 39282681), ТОВ «Спецремелектромонтаж» (код ЄДРПОУ 40057665), ТОВ «Скіфремторг» (код ЄДРПОУ 38869058), ТОВ «МК Прованс» (код ЄДРПОУ 40643145), ТОВ «Черус Про» (код ЄДРПОУ 39852087), ТОВ «Аніда груп» (код ЄДРПОУ 40000100), ТОВ «ТД «Променергокомплект» (код ЄДРПОУ 39134484), ТОВ «Брайтіс» (код ЄДРПОУ 40461789), ТОВ «Промтехностіл» (код ЄДРПОУ 40000320), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 508 000грн., що кваліфікується за ч. 2 ст. 212 КК України.

27.09.2018 кримінальні провадження №32016080000000121 та №32018080000000009 постановою прокуратури Запорізької області об`єднані в одне провадження за №32016080000000121.

Також у вказаному кримінальному провадженні проводилось досудове розслідування за ч.1 ст.205 КК України, за фактами фіктивного підприємництва ТОВ «Еко Стандарт-А» (код за ЄДРПОУ 38304280), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (код за ЄДРПОУ 37830852), ТОВ «ТК «Діада» (код за ЄДРПОУ 37521114), TOB «Сетіка» (код за ЄДРПОУ 39566314), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ЄДРПОУ 40057665), ТОВ «Скіфремторг» (код за ЄДРПОУ 38869058), ТОВ «Електроспецмантаж» (код за ЄДРПОУ 41062545), ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ЄДРПОУ 40582465), ТОВ «Панрас» (код за ЄДРПОУ 40650545), ТОВ «Нордінгтрейд» (код за ЄДРПОУ 40881509) та ТОВ «Орбіта ДТ» (код за ЄДРПОУ 40756329), ТОВ «Комерс Експо» (код ЄДРПОУ 40735665), ТОВ «Компанія Тавм» (код ЄДРПОУ 41371356).

Допитані в якості свідків службові особи ТОВ «Комерс Експо», ТОВ «Компанія Тавм» ОСОБА_1 та ОСОБА_2 відповідно, пояснили, що не мають відношення до господарської діяльності вказаних підприємств.

Вказане свідчить про можливість внесення службовими особами ТОВ «Комерс Експо», ТОВ «Компанія Тавм» в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, а саме щодо мети та предмету створення та діяльності вказаних підприємств, статутного капіталу, юридичної адреси.

На теперішній час у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні судової почеркознавчої експертизи, для якої необхідні вільні зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Комерс Експо», ТОВ «Компанія Тавм» ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , відповідно.

Відповідно до даних ІІПС «АРМОР» зразки підпису та почерку директора ТОВ «Комерс Експо» ОСОБА_1 можуть міститися у кримінальному проваджені №12014080140005008 від 22.10.2014 та матеріалах ЖРЗПЗ №790 від 02.02.2012 Мелітопольського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області.

Також, відповідно до даних ІІПС «АРМОР» зразки підпису та почерку директора ТОВ «Компанія Тавм» ОСОБА_2 можуть міститися у матеріалах ЖРЗПЗ №2202 від 23.03.2012, ЄО № 9455 від 21.042019, ЄО №2630 від 17.02.2017, ЄО №8921 від 13.05.2016 Мелітопольського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області.

Слідчий для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової почеркознавчої експертизи зазначає на необхідність вилучення оригіналів документів зі зразками підпису та почерку ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Вилучення саме оригіналів документів надасть можливість використати їх як вільні зразки підпису та почерку зазначених громадян, просить клопотання задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, в урахуванням позиції слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів, оскільки слідчим не надано доказів про призначення зазначених в клопотанні експертиз.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєва І.В. - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєву Ігорю Володимировичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Мелітопольського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Гетьманська, 83, оригіналів всіх документів у кримінальному проваджені №12014080140005008 від 22.10.2014 та матеріалах ЖРЗПЗ №790 від 02.02.2012, які містять зразки підпису та почерку ОСОБА_1 та оригіналів всіх документів ЖРЗПЗ №2202 від 23.03.2012, ЄО № 9455 від 21.042019, ЄО №2630 від 17.02.2017, ЄО №8921 від 13.05.2016, які містять зразки підпису та почерку ОСОБА_2 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць