Ухвала суду № 88582555, 17.03.2020, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/1865/20 1-кс/335/1070/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєва І.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області Батрак А.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло зазначене клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєва І.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, у рамках кримінального провадження № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016080000000121 від 18.11.2016 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 3 885 763 грн. службовими особами ТОВ «Скіфремторг» (код ЄДРПОУ 38869058), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

20.03.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за №32019080000000009, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Рим ХХІ" (код ЄДРПОУ 36238226), які в період 2014-2016 років при реалізації робіт (товарів, послуг) в адресу: ПАТ «ШУ «Покровське» (13498562), ПрАТ «ЗЗРК» (191218) та ін., діючи з метою мінімізації податкових зобов`язань та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, документально оформили придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сетіка» (код ЄДРПОУ 39566314), ТОВ «Сонкей» (код ЄДРПОУ 39282681), ТОВ «Спецремелектромонтаж» (код ЄДРПОУ 40057665), ТОВ «Скіфремторг» (код ЄДРПОУ 38869058), ТОВ «МК Прованс» (код ЄДРПОУ 40643145), ТОВ «Черус Про» (код ЄДРПОУ 39852087), ТОВ «Аніда груп» (код ЄДРПОУ 40000100), ТОВ «ТД «Променергокомплект» (код ЄДРПОУ 39134484), ТОВ «Брайтіс» (код ЄДРПОУ 40461789), ТОВ «Промтехностіл» (код ЄДРПОУ 40000320), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 508 000грн., що кваліфікується за ч. 2 ст. 212 КК України.

27.09.2018 кримінальні провадження №32016080000000121 та №32018080000000009 постановою прокуратури Запорізької області об`єднані в одне провадження за №32016080000000121.

Також у вказаному кримінальному провадженні проводилось досудове розслідування за ч.1 ст.205 КК України, за фактами фіктивного підприємництва ТОВ «Еко Стандарт-А» (код за ЄДРПОУ 38304280), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (код за ЄДРПОУ 37830852), ТОВ «ТК «Діада» (код за ЄДРПОУ 37521114), TOB «Сетіка» (код за ЄДРПОУ 39566314), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ЄДРПОУ 40057665), ТОВ «Скіфремторг» (код за ЄДРПОУ 38869058), ТОВ «Електроспецмантаж» (код за ЄДРПОУ 41062545), ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ЄДРПОУ 40582465), ТОВ «Панрас» (код за ЄДРПОУ 40650545), ТОВ «Нордінгтрейд» (код за ЄДРПОУ 40881509) та ТОВ «Орбіта ДТ» (код за ЄДРПОУ 40756329), ТОВ «Комерс Експо» (код ЄДРПОУ 40735665), ТОВ «Компанія Тавм» (код ЄДРПОУ 41371356).

Під час проведення аналізу виписок руху грошових коштів TOB «Сетіка», ТОВ «Орбіта ДТ», ТОВ «Комерс Експо» встановлено перерахування грошових коштів за призначенням «зняття готівки на господарські потреби» на банківську картку № НОМЕР_1 , вказана банківська картка зареєстрована за ОСОБА_1 , який не зареєстрований як фізична особа-підприємець та не входить до посадово-засновницького складу підприємств.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 має банківські рахунки відкриті в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299): №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та карткові рахунки відкриті у вказаній банківській установі: №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 .

Слідчий для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової економічної експертизи, судової почеркознавчої експертизи вказує на необхідність встановити та перевірити рух грошових коштів від покупця до постачальника, а також ідентифікувати осіб, які мали право розпоряджатися зазначеними грошовими коштами на банківських картках, рахунках, просить клопотання задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, в урахуванням позиції слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів, оскільки слідчим не надано доказів про призначення зазначених в клопотанні експертиз.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєва І.В. - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєву Ігорю Володимировичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, по банківським рахункам: №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та картковим рахункам №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_1 , які відкрито ОСОБА_1 оригіналів документів, а саме: карток зі зразками підписів та відбитку печатки, а також документів справи по юридичному оформленню рахунків, довіреностей та ін., виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів, матеріали фото та відео фіксації осіб, які розпоряджалися банківськими картками, знімали грошові кошти через каси банківських відділень або банківські термінали, банкомати, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць