Постанова № 8857110, 10.02.2009, Богунський районний суд м. Житомира

Справа № 4-258/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2009 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області по кримінальній справі № 09/169005 про накладення арешту на грошові кошти, які містяться на банківському рахунку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області звернулась до суду з поданням про накладення арешту на грошові кошти, які містяться на банківських рахунках СФГ «Аліна», відкритих в Житомирському ОД «ОСОБА_1 Аваль» (МФО 311528).

В поданні вказано, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Житомирській області знаходиться кримінальна справа № 09/169005, порушена по факту умисного ухилення від сплати податків директором селянського (фермерського) господарства «Аліна» (код ЄДР 30102978) ОСОБА_2 (і.п.н.2511502978), за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 (і.п.н.2511502978), являючись директором селянського (фермерського) господарства «Аліна» (код ЄДР 30102978), яке взяте на податковий облік Володар-Волинською МДПІ- Червоноармійське відділення та згідно свідоцтва №9502284 зареєстроване платником податку на додану вартість, в період з 2006 рік по 2008 рік діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом внесення неправдивих відомостей до пільгових декларацій з податку на додану вартість, що були подані до Червоноармійського відділення Володар-Волинської МДПІ, занизив податкове зобов'язання з податку на додану вартість, внаслідок чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість, на суму понад 875 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно звітів та декларацій поданих до Володар-Волинської МДПІ- Червоноармійського відділення селянське (фермерське) господарство «Аліна» (код ЄДР 30102978) являється сільгоспвиробником і сплачує фіксований сільськогосподарський податок. В ході проведення дослідчої перевірки встановлено, що директор селянського (фермерського) господарства «Аліна» (код ЄДР 30102978) ОСОБА_2, в період 2006-2008 років проводив операції з реалізації товарів не власного виробництва.

Проведеним аналізом фінансово-господарських операцій СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) встановлено, що підприємство має пільги в оподаткуванні - не сплачує податок на додану вартість при реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва, відповідно до п. 11.29 ст. 11 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року № 168/97-ВР. За результатами проведених фінансово-господарських операцій, директор СФГ «Аліна» подає до податкового органу дві декларації по податку на додану вартість, а саме: загальну декларація - по операціях реалізації товарів не власного виробництва та пільгову декларацію - по реалізації товарів власного виробництва, тобто сільгосппродукції.

Директор СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) ОСОБА_2, в період 2006-2008 років, умисно, протиправно, з метою ухилення від сплати податків, при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість, в порушення п.п. 7.3.1. п. 7.3 ст. 7, п.п. 11.29 ст. 11 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року № 168/97-ВР, включав обсяги проведених операцій з реалізації товарів не власного виробництва до пільгової декларації з ПДВ.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2 (і.п.н.2511502978), який являється головою селянського (фермерського) господарства «Аліна» (код ЄДР 30102978, зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: Житомирська область, смт. Червоноармійськ, вул. Садова, буд.4), відкрито банківський рахунок № 260071944 (код валюти 980, українська гривня), у Житомирському ОД «ОСОБА_1 банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528).

Приймаючи до уваги, що, в Житомирському ОД «ОСОБА_1 банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528) відкрито рахунки: № 26051424, № 260071944, № 260452385, № 260483228, № 260631944, № 4238430000099072, які належать СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978), головою якого являється ОСОБА_2Є.(і.п.н.2511502978), і на даних рахунках знаходяться грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, з метою відшкодування збитків, завданих бюджету злочинними діями голови СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978), з метою забезпечення цивільного позову слідчий просить суд винести постанову про накладення арешту на вищезазначені рахунки

Дослідивши матеріали кримінальної справи, з метою забезпечення позову і можливої конфіскації майна, суд вважає за необхідне накласти арешт на грошові кошти, які містяться на банківських рахунках СФГ «Аліна», відкритих в Житомирському ОД «ОСОБА_1 Аваль» (МФО 311528).

Керуючись вимогами ст.ст. 125, 126 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. 1. Подання задовольнити.

2. 2. Накласти арешт на грошові кошти на рахунках № 26051424, № 260071944, № 260452385, № 260483228, № 260631944, № 4238430000099072 в Житомирському ОД «ОСОБА_1 банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528), що належать СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978), головою якого являється ОСОБА_2 (і.п.н.2511502978), які знаходяться на рахунках та які будуть надходити на рахунки, в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до державного бюджету.

Постанова оскарженню не підлягає.