Ухвала суду № 88520049, 31.03.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4152/20

Провадження № 1-кс/592/2013/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участюсекретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уСумській області ОСОБА_4 про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження №42018201240000156 від 13.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України,

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого,

встановив:

Слідчий своєклопотання мотивуєтим,що ОСОБА_5 з іншими невстановленими особами, починаючи з вересня 2018 року, використовуючи підприємства НВП «СУМИ-СИНТЕЗ» ЛТД (код 23634090), ТОВ «ПІВНІЧНО-СХІДНА ПАЛИВНА КОМПАНІЯ» (код 39014953) та ТОВ «САЛБ» (код 23824614) незаконно виготовляють підакцизні товари (нафтопродукти) за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95 А та за адресою: Сумська обл., м. Лебедин, вул. Гастелло, буд.210.

Відповідно до інформації, що міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ «САЛБ» у період листопада 2019 року отримано 2 податкові накладні від ТОВ «Палтех», код 40912746, Київська обл., с. Небелиця, оптова торгівля хімічними продуктами, на постачання послуг: Розробка Технічних умов «Конденсат газовий стабілізований природний. Технічні умови», Розробка Технологічного регламенту, Оформлення документації згідно ДСТУ 4311-2004, на суму ПДВ 7,5 тис. грн. У свою чергу, ТОВ «Палтех» отримує аналогічні послуги (Послуги професійні, наукові та технічні, інші, н. в. і. у.; Перевiряння проекту ТУ; Код ДКПП, УКНД; Перевiрка на дублювання позначення ТУ та змiн до ТУ) від Державного підприємства «Всеукраїнський державний науково-виробничий центр стандартизації, метрології, сертифікації та захисту прав споживачів», код 2568182, м. Київ. Крім ТОВ «САЛБ», ТОВ «Палтех» надає послуги з розробки технічної документації іншим суб`єктам господарювання, які здійснюють діяльність у сфері переробки нафтової сировини (ПАТ «Концерн Галнафтогаз», ПП «Нафтотермінал», ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія», ТОВ «Гранд-Петрол» та ін.).

У зазначений період, листопад 2019 року ТОВ «САЛБ» у ЄРПН зареєстровано 12 податкових накладних на реалізацію: «Роботи з виготовлення готової продукції з давальницької сировини» на загальну суму ПДВ 24,75 тис. грн. в адресу ТОВ «Лакойл», код 40128091, м. Київ, оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом, керівник ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 .

Далі, по ланцюгу, ТОВ «Лакойл» реалізовує продукти нафтопереробки:

- нафтогазоконденсатна суміш, конденсат газовий, нафта сира в адресу ТОВ «Блек Саунд», код 41733370, м. Львів, діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, всього 110,58 тон на суму ПДВ 272,55 тис. грн.

- кубовий залишок у кількості 26,74 тон в адресу ТОВ «Статусінвестгруп», код 38969898, м. Вінниця, оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом, на суму ПДВ 35,65 тис. грн.

- нафтогазоконденсатна суміш у кількості 3,9 тон в адресу ТОВ «Лан МК», код 42466349, с. Гринівка Недригайлівського р-ну Сумської обл., вирощування зернових культур, на суму ПДВ 13,33 тис. грн.

Відповідно до інформації з сайту Державної фіскальної служби України ТОВ «САЛБ» станом на 04.12.2019, відсутнє у переліку Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, та місць виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним.

Таким чином, службові особи ТОВ «САЛБ» організували та розпочали діяльність схеми незаконного виробництва підакцизної групи товарів, а саме паливно-мастильних матеріалів, при цьому умисно ухиляючись від сплати до бюджету акцизного податку.

В подальшому від ОУ ГУ ДФС у Сумській області отримано інформацію, що діяльність з виготовлення (переробки) паливно-мастильних матеріалів продовжується.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження, 26.03.2020 у зв`язку з невідкладним випадком, пов`язаний з врятуванням майна та переслідуванням осіб, які вчиняють злочин, проведено невідкладні слідчі дії, а саме обшук за добровільною згодою директора ТОВ «Північно-Східна Паливна Компанія» (код 39014953) ОСОБА_6 на території за адресою: Сумська область, м. Лебедин, вул. Гастелло, 210, що використовується ТОВ «Північно-Східна Паливна Компанія» (код 39014953) в ході якого виявлено та вилучено: обладнання для переробки нафтопродуктів, що являє собою металеву установку яка знаходиться на фундаменті, ємності для зберігання нафтопродуктів: Е-1, Е-2, Е-3, Е-4, Е-5, Е-6, Е-15, Е-16, Е-17, Е-18, Е-19, Е-25, Е-26, Е-27, Е-28, Е-29, Е-30 речовину з характерним запахом нафтопродуктів загальним об`ємом 455609 літрів.

Згідно відомостей державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що за адресою: Сумська область, м. Лебедин, вул. Гастелло 210, розташована земельна ділянка з кадастровим номером 5910500000:01:044:0169 власником якої є Лебединська міська рада Сумської області (код 39449040), яка використовується на підставі договору оренди землі від 17.02.2010, укладеного на 10 років НВП «Суми-Синтез» ЛТД (код 23634090), а фактично використовується ТОВ «Північно-Східна Паливна Компанія» (код 39014953).

Таким чином, існує достатньо підстав вважати, що за адресою: Сумська область, м. Лебедин, вул. Гастелло, 210, службові особи ТОВ «Північно-Східна Паливна Компанія» (код 39014953) здійснюють незаконне виготовлення підакцизних товарів, оскільки за цією адресою (на території) знаходяться предмети та речі, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав у повному обсязі та просить його задовольнити.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Відповідно до ч. 1, ч.3 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Враховуючи, що в клопотанні про проведення обшуку відсутні докази, які б вказували, що мав місце будь-який виключний випадок, передбачений ч.3 ст. 233 КПК України, пов`язаний із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, відсутні законні підстави для задоволення клопотання. Крім того, до клопотання не надано обґрунтованих доказів, які можуть слугувати підставою для обмеження законних прав власника земельної ділянки де було проведено обшук 26.03.2020, і те, що за вказаною адресою можуть бути речі, які стосуються вчиненого злочину.

Керуючись ст.ст. 233, 234 КПК України,-

ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження №42018201240000156 від 13.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України - відмовити.

Ухвала слідчогосудді неможе бутиоскаржена.

Слідчий суддя ОСОБА_1