Ухвала суду № 88504001, 31.03.2020, Богуславський районний суд Київської області

гСправа № 358/399/20 Провадження № 1-кс/358/124/20

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 березня 2020 року м. Богуслав

Слідчий суддя Богуславського районного суду Київської області Тітов М.Б., при секретарі судового засідання Зеленько О.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Богуславського відділення поліції Миронівського відділу поліції ГУ Національної поліції в Київській області, старшого лейтенанта поліції Поліщук А.С. у кримінальному провадженні № 12020110090000102 від 11.03.2020 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, погоджене прокурором у кримінальному провадженні – начальником Богуславського відділу Кагарлицької місцевої прокуратури в Київській області Романом Піголем про тимчасовий доступ до речей і документів та доданих до нього матеріалів,-

В С Т А Н О В И В:

30 березня 2020 року слідчий у кримінальному провадженні – слідчий СВ Богуславського ВП Миронівського ВП ГУНП в Київській області, старший лейтенант поліції Поліщук А.С. (далі – слідчий) звернулася до слідчого судді з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме дати дозвіл на можливість ознайомитись та вилучити оригінал облікової справи платника податків СГВК «Правда», код ЄДРПОУ 03753622, яка знаходяться у володінні ЦОП Богуславської ДПІ Обухівського управління ГУ ДФС у Київській області, що розташований за адресою вул. Будівельна, 1, м. Богуслав Київської області.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що досудовим розслідуванням встановлено, що 11.03.2020 до Богуславського ВП Миронівського ВП ГУНП в Київській області надійшла заява директора Сільськогосподарського виробничого кооперативу «ПРАВДА» про те, що невідома особа підробила документи для відкриття процедури зняття з податкового обліку СВК «ПРАВДА».

11 березня 2020 року відомості за вказаним фактом внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12020110090000102 від 11.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Відповідно до п. 1.3, 1.4 Порядку обліку платників податків і зборів, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 09.12.2011 № 1588 взяттю на облік або реєстрації у контролюючих органах підлягають усі платники податків. Взяття на облік у контролюючих органах юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів, а також самозайнятих осіб здійснюється незалежно від наявності обов`язку щодо сплати того чи іншого податку та збору. З метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання осіб (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку). Платник податків зобов`язаний стати на облік у відповідних контролюючих органах за основним та неосновним місцями обліку, повідомляти про всі об`єкти оподаткування і об`єкти, пов`язані з оподаткуванням, контролюючі органи за основним місцем обліку.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань СГВК «Правда» взято на облік до ГУ ДПС у Київській області, Обухівське управління, Богуславська державна податкова інспекція (Богуславський район), дата взяття на облік: 10.03.2000, номер взяття на облік 1011040222Ф.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно здійснити доступ до облікової справи платника податків СГВК «Правда», код ЄДРПОУ 03753622, яка знаходяться у володінні ЦОП Богуславської ДПІ Обухівського управління ГУ ДФС у Київській області, що розташований за адресою вул. Будівельна, 1, м. Богуслав Київської області.

При цьому слідчому необхідно здійснити доступ та вилучити саме оригінали документів облікової справи платника податків СГВК «Правда», код ЄДРПОУ 03753622, оскільки дані документи є необхідним для встановлення обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази.

Крім того як, вбачається з матеріалів клопотання, слідчий поліції Поліщук А.С. просила розглянути клопотання без її участі та в порядку передбаченому ч. 2 ст. 163 КПК України, з метою уникнення загрози зміни або знищення документів, до яких необхідно здійснити доступ, без виклику посадових осіб ЦОП Богуславської ДПІ Обухівського управління ГУ ДФС у Київській області, у володінні яких знаходиться оригінали документів до яких необхідно здійснити доступ.

В судове засідання слідчий поліції не з`явилася.

За відсутності клопотань від учасників, на підставі ч.1 ст.107 КПК України, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Виклик посадових осіб ЦОП Богуславської ДПІ Обухівського управління ГУ ДФС у Київській області, у володінні яких знаходяться документи, які перераховані в клопотанні слідчого поліції не здійснювався, оскільки згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий поліції довела про наявність реальної загрози зміни або знищення документів, до яких необхідно здійснити доступ.

Подане слідчим клопотання відповідає вимогам ч.2 ст.160 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду. (ч. 2 ст. 159 КПК України).

З матеріалів доданих до клопотання слідчим суддею встановлено, що у володінні ЦОП Богуславської ДПІ Обухівського управління ГУ ДФС у Київській області, знаходиться документація, а саме облікова справа платника податків СГВК «Правда», код ЄДРПОУ 03753622.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що для встановлення істини у кримінальному провадженні, для повного та об`єктивного розслідування даного кримінального правопорушення виникає необхідність в наданні дозволу на можливість ознайомитись та вилучити вищевказані документи, тому дане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 163-166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ Богуславського ВП Миронівського ВП ГУНП в Київській області Анастасії Поліщук у кримінальному провадженні № 12020110090000102 від 11.03.2020, тимчасовий доступ до речей та документів, а саме дати дозвіл на можливість ознайомитись та вилучити оригінал облікової справи платника податків СГВК «Правда», код ЄДРПОУ 03753622, яка знаходяться у володінні ЦОП Богуславської ДПІ Обухівського управління ГУ ДФС у Київській області, що розташований за адресою вул. Будівельна, 1, м. Богуслав Київської області.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ЦОП Богуславської ДПІ Обухівського управління ГУ ДФС у Київській області, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М. Б. Тітов