Ухвала суду № 88483040, 30.03.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4153/20

Провадження № 1-кс/592/2014/20

УХВАЛА

про дозвіл на проведення обшуку

30 березня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № №42018201240000156 від 13.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України, про дозвіл на проведення обшуку , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своєклопотання,погоджене прокуроромвідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуу кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриСумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що ОСОБА_5 з іншими невстановленими особами, починаючи з вересня 2018 року, використовуючи підприємства НВП «СУМИ-СИНТЕЗ» ЛТД (код 23634090), ТОВ «ПІВНІЧНО-СХІДНА ПАЛИВНА КОМПАНІЯ» (код 39014953) та ТОВ «САЛБ» (код 23824614) незаконно виготовляють підакцизні товари (нафтопродукти) за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95 А та за адресою: Сумська обл., м. Лебедин, вул. Гастелло, буд.210.

Відповідно до інформації, що міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ «САЛБ» у період листопада 2019 року отримано 2 податкові накладні від ТОВ «Палтех», код 40912746, Київська обл., с. Небелиця, оптова торгівля хімічними продуктами, на постачання послуг: Розробка Технічних умов «Конденсат газовий стабілізований природний. Технічні умови», Розробка Технологічного регламенту, Оформлення документації згідно ДСТУ 4311-2004, на суму ПДВ 7,5 тис. грн. У свою чергу, ТОВ «Палтех» отримує аналогічні послуги (Послуги професійні, наукові та технічні, інші, н. в. і. у.; Перевiряння проекту ТУ; Код ДКПП, УКНД; Перевiрка на дублювання позначення ТУ та змiн до ТУ) від Державного підприємства «Всеукраїнський державний науково-виробничий центр стандартизації, метрології, сертифікації та захисту прав споживачів», код 2568182, м. Київ. Крім ТОВ «САЛБ», ТОВ «Палтех» надає послуги з розробки технічної документації іншим суб`єктам господарювання, які здійснюють діяльність у сфері переробки нафтової сировини (ПАТ «Концерн Галнафтогаз», ПП «Нафтотермінал», ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія», ТОВ «Гранд-Петрол» та ін.).

У зазначений період, листопад 2019 року ТОВ «САЛБ» у ЄРПН зареєстровано 12 податкових накладних на реалізацію: «Роботи з виготовлення готової продукції з давальницької сировини» на загальну суму ПДВ 24,75 тис. грн. в адресу ТОВ «Лакойл», код 40128091, м. Київ, оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом, керівник ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 .

Далі, по ланцюгу, ТОВ «Лакойл» реалізовує продукти нафтопереробки:

- нафтогазоконденсатна суміш, конденсат газовий, нафта сира в адресу ТОВ «Блек Саунд», код 41733370, м. Львів, діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, всього 110,58 тон на суму ПДВ 272,55 тис. грн.

- кубовий залишок у кількості 26,74 тон в адресу ТОВ «Статусінвестгруп», код 38969898, м. Вінниця, оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом, на суму ПДВ 35,65 тис. грн.

- нафтогазоконденсатна суміш у кількості 3,9 тон в адресу ТОВ «Лан МК», код 42466349, с. Гринівка Недригайлівського р-ну Сумської обл., вирощування зернових культур, на суму ПДВ 13,33 тис. грн.

Відповідно до інформації з сайту Державної фіскальної служби України ТОВ «САЛБ» станом на 04.12.2019 року, відсутнє у переліку Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, та місць виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним.

Таким чином, службові особи ТОВ «САЛБ» організували та розпочали діяльність схеми незаконного виробництва підакцизної групи товарів, а саме паливно-мастильних матеріалів, при цьому умисно ухиляючись від сплати до бюджету акцизного податку.

В подальшому від ОУ ГУ ДФС у Сумській області отримано інформацію, що діяльність з виготовлення (переробки) паливно-мастильних матеріалів продовжується.

Таким чином, на території та у нежитлових приміщеннях за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95А, знаходяться юридичні, бухгалтерські та фінансові документи, блокноти, зошити, записники, окремі аркуші із записами, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації та інші речі та документи із інформацією щодо виготовлення та реалізації нафтопродуктів, гроші отримані в результаті їх реалізації, виготовлені нафтопродукти, речовина для їх виготовлення та поліпшення якості нафтопродуктів підакцизних товарів та інші предмети та документи, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

На підставі вищевикладеного, під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95А з метою виявлення та вилучення вищезазначених речей предметів та документів. У будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати неможливо.

Відповідно до відомостей, наявних у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, право власності на територію та нежитлове нерухоме майно за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95А, належить ТОВ «РОМНИСИНТЕЗПРОДУКТ» (код 39101574), яке відповідно до договору оренди №01092018 від 01.09.2018 передало в оренду ТОВ «САЛБ».

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , перевіривши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Так, доводи слідчого є достатніми для надання дозволу на проведення обшуку, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення. Матеріали провадження містять відомості, які вказують на необхідність проведення слідчих дій з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З метою належного дотримання вимог, закріплених у Конвенції, суд враховує правові позиції Європейського суду з прав людини (ЄСПЛ), сформульовані ним у рішеннях "Ратушна проти України", "Поліщук проти України", "Васильчук проти України", "Головань проти України", "Смирнов проти Росії".

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати співробітникам слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №42018201240000156 ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , на проведення обшуку території та нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ТОВ «РОМНИСИНТЕЗПРОДУКТ» та перебувають у фактичному володінні ТОВ «САЛБ» (код 23824614), з метою виявлення та вилучення обладнання для виготовлення підакцизних товарів (нафтопродуктів), речовин для їх виготовлення та поліпшення якості, виготовлених нафтопродуктів, юридичних, бухгалтерських та фінансових документів, блокнотів, зошитів, записників, окремих аркушів із записами, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації та інших речей та документів із інформацією щодо виготовлення та реалізації нафтопродуктів, грошей, отриманих в результаті їх реалізації, зразків сировини для виготовлення нафтопродуктів та інших предметів та документів, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали десять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1