Ухвала суду № 88472443, 06.03.2020, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/3140/20

Провадження № 1-кс/161/1512/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 06 березня 2020 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Олексюк А.В., при секретарі Шумиводі О.І., розглянувши клопотання прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області Матюка А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області Матюк А.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні митних органів Республіки Польща.

Оскільки, на думку слідчого, дані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32019030000000004 від 01.02.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, оскільки досудовим розслідуванням встановлено, що фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, а саме: ПП «ПТФ «Трейд-Метал-Груп» (код ЄДРПОУ 36384997), ТОВ «Авантех Плюс» (код ЄДРПОУ 41550937), ТОВ «Галіус» (код ЄДРПОУ 41130138), ТОВ «Екотрейд Хаус» (код ЄДРПОУ 41224435), ТОВ «Марітон Україна» (код ЄДРПОУ 41201643), ТОВ «Претор Бізнес-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41322340), ТОВ «Фіал Груп» (код ЄДРПОУ 40695003) та ТОВ «Полімер Буд» (код ЄДРПОУ 41895355).

Зокрема встановлено, що в період 2017-2018 років ПП «ПТФ «Трейд-Метал-Груп» (код ЄДРПОУ 36384997), ТОВ «Авантех Плюс» (код ЄДРПОУ 41550937), ТОВ «Галіус» (код ЄДРПОУ 41130138), ТОВ «Екотрейд Хаус» (код ЄДРПОУ 41224435), ТОВ «Марітон Україна» (код ЄДРПОУ 41201643), ТОВ «Претор Бізнес-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41322340), ТОВ «Фіал Груп» (код ЄДРПОУ 40695003) та ТОВ «Полімер Буд» (код ЄДРПОУ 41895355) здійснено імпорт на митну територію України прокату плоского з вуглецевої сталі, оцинкованого, з полімерним покриттям, в рулонах від імені компаній-нерезидентів зареєстрованих на території Республіки Польща, а саме: «GREEN LINE GROUP Sp. z.o.o.», «INTERGRAL Sp. z.o.o.» та «MAXIMA METAL Sp. z.o.o.», загальною фактурною вартістю 9 млн. 971 євро (369 млн. 231 тис. грн.), яка є на 10% нижчою ринкової вартості на аналогічні товари.

Для проведення митного оформлення товарів на Волинську митницю ДФС подавались документи (інвойси) із реквізитами вказаних вище компаній-нерезидентів про придбання у останніх товарів, в яких зазначались недостовірні відомості щодо вартісних, кількісних та якісних характеристик.

На підставі зазначених документів визначалась митна вартість та нараховувались значно занижені митні платежі.

Оскільки зазначена вартість на задекларовані товари є заниженою на 10%, то можна вважати, що фактурна вартість на такі товари мала б становити 406 млн. 155 тис. грн.

Отже, внаслідок вказаних протиправних дій щодо розмитнення імпортованих товарів, до держаного бюджету не надійшло митних платежів (20% податку на додану вартість ) на суму 7 млн. 384 тис. грн.

Таким чином, при незаконному переміщенні на територію України прокату плоского з вуглецевої сталі організатори зазначеного правопорушення ухилилися від сплати митних та податкових платежів на суму 7 млн. 384 тис. грн., тому прокурор звернувся з даним клопотанням.

В судове засідання не з`явився прокурор, однак попередньо подав до суду заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, тому клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області Матюка А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області Матюка А.М. - задовольнити.

В межах кримінального провадження № 32019030000000004 від 01.02.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - надати тимчасовий доступ до документів, а саме які надавались митним органам Республіки Польща при переміщенні через пункт пропуску Дорогуськ - Ягодин товарно-матеріальних цінностей, що експортувались від компаній-нерезидентів «GREEN LINE GROUP Sp. z.o.o.», «INTERGRAL Sp. z.o.o.», «MAXIMA METAL Sp. z.o.o.» та «Joint Stock Company» Bendryste» на адресу ПП «ПТФ «Трейд-Метал-Груп» (код ЄДРПОУ 36384997), ТОВ «Авантех Плюс» (код ЄДРПОУ 41550937), ТОВ «Галіус» (код ЄДРПОУ 41130138), ТОВ «Екотрейд Хаус» (код ЄДРПОУ 41224435), ТОВ «Марітон Україна»(код ЄДРПОУ 41201643), ТОВ «Претор Бізнес-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41322340), ТОВ «Фіал Груп» (код ЄДРПОУ 40695003) та ТОВ «Полімер Буд» (код ЄДРПОУ 41895355), а саме: договорів (контрактів) купівлі-продажу з додатками, CMR, Invoice, сертифікатів якості (походження) товару, довіреностей, фактур, паспортів перевізників, доручень та інших документів, а також документів митного оформлення вказаного перевезення (митних декларацій, актів/протоколів огляду і т.п.), та інших документів в яких зафіксовано якісні та кількісні характеристики товару, що перевозився із можливістю вилучення офіційно засвідчених копії документів у компетентних органів Республіки Польща.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду А.В. Олексюк