Ухвала суду № 88471446, 20.03.2020, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/4320/20

Провадження №1-кс/127/2117/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Федоровій С.М.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Чубатюк Світлани Миколаївни про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Чубатюк Світлана Миколаївна звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019020000000097 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ “Хмільницьке” (код 00692245, Вінницька область, Хмільницький район, с. Війтівці, вул. Заводська, 2) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ “Хмільницьке” складає 11 141 117 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, ГУ ДФС у Вінницькій області проведено документальну планову перевірку ТОВ “Хмільницьке” з питань дотримання податкового законодавства за з 01.05.2016 по 30.09.2018, валютного - за період 01.05.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов”язкове державне соціальне страхування - за період з 01.05.2016 по 30.09.2018, яка оформлена актом від 28.01.2019 №172/1401/00692245.

Згідно акту перевірки упродовж 2016-2018 років службові особи ТОВ “Хмільницьке” в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 189.1 ст. 189, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, 198.6, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 незаконно формували податковий кредит від суб”єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ “Грін-Авто-Транс” (код ЄДРПОУ 40559881) щодо надання послуг по перевезенню вантажу (цукрового буряку), проте у вказаного підприємства відсутні виробничі обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт для здійснення даного виду господарської діяльності.

Проведеним аналізом по ланцюгу постачання товарно-матеріальних цінностей встановлено, що ТОВ “Грін-Авто-Транс” в період виконання нібито зобов`язань перед ТОВ “Хмільницьке” замовляло перевезення цукрового буряку у ТОВ “Літія Груп”, ТОВ “Лейтон Компані”, ТОВ “Авелінк”, ТОВ “Суматра Транс”, ФОП ОСОБА_1 , ТОВ “Конкордвест”, ТОВ “Ліліон Вест”, інших, які в свою чергу також мають ознаки фіктивності та транзитності, здійснюючи свою діяльність будучи задіяними у незаконних міжрегіональних схемах щодо конвертації грошових коштів та ухиленні від сплати податків.

Проведеним оглядом документів щодо руху коштів ТОВ “Грін-Авто-Транс” по рахункам в АТ “ОТП Банк” встановлено, що в період виконання ТОВ “Грін -Авто-Транс” зобов`язань перед ТОВ “Хмільницьке” щодо перевезення цукрового буряку службові особи ТОВ “Грін-Авто -Транс” перерахувало кошти на ТОВ “Авелінк” (код ЄДРПОУ 40646607), ТОВ “Суматра Транс” (код ЄДРПОУ 40671345), ТОВ “Конкордвест” (код ЄДРПОУ 40823211), ТОВ “Ліліон Вест” (код ЄДРПОУ 40808078), ТОВ “Клеймонс” (код ЄДРПОУ 40106277), ТОВ “Фартон Груп” (код ЄДРПОУ 40734567), ТОВ “ВКФ “Діамант-Бізнес” (код ЄДРПОУ 40718833).

На даний час виникла необхідність у проведенні аналізу інформації про подальший рух отриманих від ТОВ “Хмільницьке” грошових коштів, що надійшли на банківські рахунки ТОВ “Грін-Авто-Транс”, які останнє перерахувало в адресу вищевказаних контрагентів на рахунки АТ “Сбербанк”, з метою перевірки факту зняття готівки; встановлення осіб, що відкривали рахунки та знімали з них готівкові кошти, що надасть змогу встановити чи спростувати корисливий мотив вчиненого злочину та обставини його вчинення та встановити причетних до злочину осіб.

ТОВ “ВКФ “Діамант-Бізнес” у період з листопада 2016 року отримувало від ТОВ “Грін-Авто-Транс” кошти на банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в АТ “Сбербанк” (МФО 320627).

ТОВ “Конкордвест” у період з листопада 2016 року отримувало від ТОВ “Грін-Авто-Транс” кошти на банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в АТ “Сбербанк”.

ТОВ “Клеймонс” у період з грудня 2016 року отримувало від ТОВ “Грін-Авто-Транс” кошти на банківський рахунок № НОМЕР_3 , відкритий в АТ “Сбербанк”.

ТОВ “Авелінк” у період з грудня 2016 року отримувало від ТОВ “Грін-Авто-Транс” кошти на банківський рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ “Сбербанк”.

ТОВ “Ліліон Вест” у період з січня 2017 року отримувало від ТОВ “Грін-Авто-Транс” кошти на банківський рахунок № НОМЕР_5 , відкритий в АТ “Сбербанк”.

ТОВ “Фартон Груп” у період з січня 2017 року отримувало від ТОВ “Грін-Авто-Транс” кошти на банківський рахунок № НОМЕР_6 , відкритий в АТ “Сбербанк”.

ТОВ “Суматра Транс” у період з лютого 2017 року отримувало від ТОВ “Грін-Авто-Транс” кошти на банківський рахунок № НОМЕР_7 , відкритий в АТ “Сбербанк”.

Тому вважаю за необхідне здійснити тимчасовий доступ до документів та вилучення відомостей про рух грошових коштів по вище зазначеним банківським рахункам контрагентів ТОВ “Грін-Авто-Транс”, яким останнє перерахувало отримані від ТОВ “Хмільницьке” кошти, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням почеркознавчої експертизи, та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ “Сбербанк” в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання були повідомлений належним чином, про що свідчать матеріали справи. Суд вважає можливим розглянути клопотання у його відсутності відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документів знаходяться у володінні АТ “Сбербанк” та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чубатюк Світлані Миколаївні, Ширман Ірині Михайловні, Королю Максиму Андрійовичу, Мойсюку Роману Петровичу, Богдашевському Віталію Вячеславовичу, Рею Євгену Ігоровичу, Мазур Олександрі Валеріївні, Семцову Миколі Михайловичу, заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчуку Дмитру Володимировичу, заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Олійнику Павлу Миколайовичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чепурко Людмилі Василівні тимчасовий доступ до документів АТ “Сбербанк” стосовно інформації по ТОВ “Авелінк” (код ЄДРПОУ 40646607), ТОВ “Суматра Транс” (код ЄДРПОУ 40671345), ТОВ “Конкордвест” (код ЄДРПОУ 40823211), ТОВ “Ліліон Вест” (код ЄДРПОУ 40808078), ТОВ “Клеймонс” (код ЄДРПОУ 40106277), ТОВ “Фартон Груп” (код ЄДРПОУ 40734567), ТОВ “ВКФ “Діамант-Бізнес” (код ЄДРПОУ 40718833), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в АТ “Сбербанк” (МФО 320627, адреса: м. Київ, вул. Володимирська, 46, конт. тел. 044 354-15-15), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

Відомостей про рух грошових коштів на електронних та паперових носіях по рахунку ТОВ “ВКФ “Діамант-Бізнес” (код ЄДРПОУ 40718833) № НОМЕР_1 за період з 01.11.2016 по 31.01.2017; по рахунку ТОВ “Конкордвест” (код ЄДРПОУ 40823211) № НОМЕР_2 за період з 01.11.2016 по 31.01.2017; по рахунку ТОВ “Клеймонс” (код ЄДРПОУ 40106277) № НОМЕР_3 за період з 01.12.2016 по 28.02.2017; по рахунку ТОВ “Авелінк” (код ЄДРПОУ 40646607) № НОМЕР_4 за період з 01.12.2016 по 28.02.2017; по рахунку ТОВ “Ліліон Вест” (код ЄДРПОУ 40808078) № НОМЕР_5 за період з 01.01.2017 по 31.03.2017; по рахунку ТОВ “Фартон Груп” (код ЄДРПОУ 40734567) № НОМЕР_6 за період з 01.01.2017 по 31.12.2017; по рахунку ТОВ “Суматра Транс” (код ЄДРПОУ 40671345) № НОМЕР_7 за період з 01.02.2017 по 30.04.2017 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів;

Документів, які стосуються відкриття і обслуговування вищевказаних рахунків (карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ “ВКФ “Діамант-Бізнес”, ТОВ “Конкордвест”, ТОВ “Клеймонс”, ТОВ “Авелінк”, ТОВ “Ліліон Вест”, ТОВ “Фартон Груп”, ТОВ “Суматра Транс”, довіреностей на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, завірених нотаріально; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємцем за вищевказаний період; заяв клієнта про встановлення системи “Клієнт-Банк”; договорів на обслуговування системи “Клієнт-Банк”; актів про введення системи “Клієнт-Банк” в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи “Клієнт-Банк”; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; протоколів системи “Клієнт-Банк”, в яких містяться дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта як на паперових, так і електронних носіях; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку;

документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки, та документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення, квитанції, інші документи) за вищевказаний період.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: