Постанова № 8845518, 05.02.2008, Богунський районний суд м. Житомира

ПОСТАНОВА

05 лютого 2008 року м.Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді КоломієцьО.С. при секретарі-Бейгер О.О. з участю прокурора- ХоменкаАВ.

розглянувши подання старшого слідчого ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1Ю, про надання дозволу на розкриття інформації що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів , що становлять банківську таємницю по кримінальній справі №169005/09

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на проведення обшуку у житлі та іншому володінні гр. ОСОБА_2, розташованого за адресою: Житомирська область, смт. Червоноармійський, вул. Садова, 4

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена СВ ПВДПА в Житомирській області відносно директора СФГ «Аліна» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 (і.п.н.2511502978), являючись директором селянського (фермерського) господарства «Аліна» (код ЄДР 30102978), яке взяте на податковий облік Володар-Волинською МДПІ- Червоноармійське відділення та згідно свідоцтва №9502284 зареєстроване платником податку на додану вартість, в період з 2006р по 2008 рік дючи умисо, протиправно, переслідучи мету на ухилення від сплати податків шляхом внесення неправдивих відомостей до пільгових декларацій з ПДВ, що

були подані до Червоноармійського відділення Володар-Волинської МДПІ, занизив податкове зобов'язання з податку на додану вартість, внаслідок чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість, на суму понад 875 тис. грн, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах,

Згідно звітів та декларацій поданих до Володар-Волинської МДПІ- Червоноармійського віділення селянське (фермерське) господарство <<Аліна>> (код ЄДР 30102978) являється сільгоспвиробником і сплачує фіксований сільськогосподарський податок.

В ході проведення дослідчої перевірки встановлено, що директор селянського (фемерського) господарства «Аліна» (код ЄДР30102978) ОСОБА_2Є, в період 2006-2008 років проводив операції з реалізації товарів не власного виробництва.

Проведеним аналізом фінансово-господарських операцій СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) встановлено, що підприємство має пільги в оподаткуванні - не сплачує податок на додану вартість при реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва, відповідро до п. 1129 ст. 11 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-

ВР. За результатами проведених фінансово-господарських операцій, директор СФГ «Аліна» подає до податкового органу дві декларації по податку на додану вартість, а саме: загальну декларація-по операціях реалізації товарів не власного виробництва та пільгов удекларацію-по реалізації товарів власного виробництва.

Таким чином, директор СФГ «Аліна» ОСОБА_2 метою ухилення від сплати податків, при складанні податкових декларацій з ПДВ

в порушення п.п.7.3.1.п.73 ст. 7, п.п. 1129 ст. 11 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року № 168/97-ВР, включав обсяги проведених операцій з реалізації товарів не власного виробництва до пільгової декларації з ПДВ.

В ході проведеного досудового слідства було здобуто об'єктивні дані про те, що в приміщенні житла гр. ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, можуть знаходитись первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978), а також знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встоновлення істини по справі, в звязку з чим виникланеобхідність у проведенні обшуку за вищевказаною адресою.

Дсіслідивши матеріали кримінальюї справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволиш проведення обшуку в житлі та іншому володінні громадянина ОСОБА_2 за адресою: Житомирська область, смт. Червоноармійський, вул. Садова, 4