Постанова № 8845508, 05.02.2009, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №4-231/09

ПОСТАНОВА

5 лютого 2009 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира у складі: головуючого - судді Коломієць О.С. при секретарі - Бейгер О.О. за участю прокурора - Слизькоухого В.В. розглянувши подання слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 09/089001 на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, -

ВСТАНОВИ В:

Слідчий в ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Житомирській області звернувся до суду з поданням про накладення арешту на грошові кошти по рахунку № 260003011722585 (українська гривня) відкритий у Філії «Промінвестбанку» у м. Житомирі (МФО 311056) та який належить ТОВ«Бест».

В поданні зазначено, що в проваджені СВ ПМ ДПА в Житомирській області знаходиться кримінальна справа порушена 05.02.2009 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого невстановленими особами, які діяли від імені службових осіб ТОВ «Бест» за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

З постанови про порушення кримінальної справи вбачається, що невстановлені особи, які діяли від імені службових осіб ТОВ «Бест», діючи умисно, протиправно, в порушення вимог п.п.7.3.1., п.п.7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168\97 від 03.04.1997 року, внаслідок не відображення в податковій звітності підприємства за листопад 2008 року, суми податкових зобов'язань з податку на додану вартість в розмірі понад 1 300 тис. грн., яка виникла у ТОВ «Бест» в результаті здійснення фінансово-господарських операцій з продажу товарів(робіт, послуг), умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на вищевказану суму, що призвело до тяжких наслідків у вигляді фактичного ненадходження до державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Як вбачається з довідки від 27.01.2009 року «Про результати проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ТОВ «Бест» (код ЄДР 30853873) за період з 01.11.2008 року по 30.11.2008 року» службовими особами підприємства в порушення вимог п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 73акону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) занижено податкове зобов'язання по податку на додану вартість за листопад 2008 року на суму 5 505 684 грн.

Вказана сума заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість виникла внаслідок того, що службові особи ТОВ «Бест» (код ЄДР 30853873), в листопаді 2008 року не включили до складу податкового зобов'язання з податку на додану вартість ПДВ в сумі 5 505 684 грн., яке виникло у підприємства внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з продажу товарів(робіт, послуг) для ЗАТ «Херсоншекпродукт» (код ЄДР 34369825).

Як вбачається з матеріалів перевірки засновником та директором ТОВ «Бест» являється ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Опитаний в ході проведення перевірки ОСОБА_1 пояснив, що дане підприємство він заснував за винагороду на прохання невідомої йому особи. Свою причетність до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бест» останній заперечив.

З урахуванням зазначених обставин, з метою відшкодування збитків завданих державі, забезпечення цивільного позову та виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, слідчий просить накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та будуть надходити на рахунок , що відкрито у Філії «Промінвестбанку» ум. Житомирі (МФО 311056) №260003011722585 (українська гривня), який належить ТОВ «Бест» засновником та директором якого являється ОСОБА_1 .

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання та слідчого, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 125, 126, 130 КПК України та ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та будуть надходити на рахунок, що відкрито у Філії «Промінвестбанку» у м. Житомирі (МФО 311056) № 260003011722585 (українська гривня), який належить ТОВ «Бест» засновником та директором якого являється ОСОБА_1

Постанова оскарженню не підлягає.