Ухвала суду № 88442445, 25.03.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/3992/20

Провадження № 1-кс/592/1938/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчогоз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уСумській області ОСОБА_3 про обшук по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 42018201240000156 від 13.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про обшук. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів (паливно-мастильних матеріалів). Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 з іншими невстановленими особами, починаючи з вересня 2018 року, використовуючи підприємства НВП «СУМИ-СИНТЕЗ» ЛТД, ТОВ «ПІВНІЧНО-СХІДНА ПАЛИВНА КОМПАНІЯ» та ТОВ «САЛБ» незаконно виготовляють підакцизні товари (нафтопродукти) за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95 А та за адресою: Сумська обл., м. Лебедин, вул. Гастелло, буд. 210. У листопаді 2019 року ТОВ «САЛБ» у ЄРПН зареєстровано 12 податкових накладних на реалізацію: «Роботи з виготовлення готової продукції з давальницької сировини» на загальну суму ПДВ 24,75 тис. грн. в адресу ТОВ «Лакойл», оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом, керівник ОСОБА_4 .. Далі, по ланцюгу, ТОВ «Лакойл» реалізовує продукти нафтопереробки в адресу ТОВ «Блек Саунд», ТОВ «Статусінвестгруп», ТОВ «Лан МК». Дослідивши податкові накладні ТОВ «ПІВНІЧНО-СХІДНАПАЛИВНА КОМПАНІЯ»,встановлено наданняпослуг попереробці давальницькоїсировини вадресу ТОВ«Біо Етанол»,яке всвою чергупроводить реалізаціюабсорбенту (компонентдизельного палива)кінцевим споживачам.За наявноюінформацією виробництвопаливно-мастильнихматеріалів проходитьна обладнанніза адресою:Сумська область,м.Лебедин,вул.Гастелло,буд 210. Таким чином, службові особи ТОВ «ПІВНІЧНО-СХІДНАПАЛИВНА КОМПАНІЯ» організували та розпочали діяльність схеми незаконного виробництва підакцизної групи товарів, а саме паливно-мастильних матеріалів, при цьому умисно ухиляючись від сплати до бюджету акцизного податку. В подальшому,від ОУГУ ДФССумській областіотримано інформацію,що протиправнадіяльність звиготовлення (переробки)нафтопродуктів продовжується. Тому слідчий для проведення повного та об`єктивного досудового розслідування просив надати дозвіл на проведення обшуку земельної ділянки та приміщень (що розташовані на ній) з кадастровим номером 5910500000:01:044:0169, за адресою: Сумська область, м. Лебедин, вул. Гастелло, буд 210, що належить на праві власності Лебединській міській раді Сумської області, хоча фактично дана земельна ділянка використовується ТОВ «ПІВНІЧНО-СХІДНА ПАЛИВНА КОМПАНІЯ» (код 39014953), з метою виявлення та вилучення обладнання для виготовлення підакцизних товарів (нафтопродуктів), речовин для їх виготовлення та поліпшення якості, виготовлених нафтопродуктів, юридичних, бухгалтерських та фінансових документів, блокнотів, зошитів, записників, окремих аркушів із записами, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації та інших речей та документів із інформацією щодо виготовлення та реалізації нафтопродуктів, грошей, отриманих в результаті їх реалізації, зразків сировини для виготовлення нафтопродуктів та інших предметів та документів, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Вивчивши матеріали провадження, вважаю, що слід відмовити в задоволенні клопотання.

Так відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 1 ст. 214 КПК України слідчий, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов`язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань(ЄРДР).

Відповідно до ч. 2 і 5 ст. 214 КПК України досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань. До Єдиного реєстру досудових розслідувань вносяться відомості про короткий виклад обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, наведених потерпілим, заявником чи виявлених з іншого джерела.

Згідно ч. 3 ст. 214 КПК України здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

З наданого клопотання вбачається, що до реєстру внесені відомості про вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 204 КК України, а саме щодо незаконного виготовлення підакцизних товарів (паливно-мастильних матеріалів).

З клопотання слідчого вбачається, що відомості про вчинення кримінального правопорушення до ЄРДР внесені 13.11.2018. З того часу тобто майже півтора роки триває слідство. Жодній особі не повідомлено про підозру. Також вбачається, що слідство нібито встановило, що злочинна діяльність нібито продовжується.

Слідчий не зазначив обставин з яких можна зробити висновок, що такий строк досудового розслідування є розумним.

Між часом внесення відомостей до ЄРДР та подачею цього клопотання про обшук пройшов значний час. Такий період дає підстави вважати, що вчинення злочинів для виявлення доказів яких подане клопотання та того, про яке внесені відомості до ЄРДР не є одними і тими та потребує окремого внесення до ЄРДР.

Ураховуючи наведене у сукупності вбачається, що слідчий на порушення закону вчиняє слідчі дії щодо розслідування злочину по якому не внесені відомості до ЄРДР. На підставі зазначеного у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-237 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчогоз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уСумській області ОСОБА_3 про обшук по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 42018201240000156 від 13.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1